Komplettering av prospektförordningen vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av prospekt

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i registreringsdokumentet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i registreringsdokumentet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av registreringsdokumentet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet, ange följande uppgifter för den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i registreringsdokumentet med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av registreringsdokumentet används för prospektändamål.

Punkt 1.4

Om information har anskaffats från en tredje part, lämna en bekräftelse på att denna information har återgetts korrekt och att såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna.

Punkt 1.5

Ett uttalande om att

1. [registreringsdokumentet/prospektet] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner detta [registreringsdokument/prospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt].

Avsnitt 2

Revisorer som utför den lagstadgade revisionen

Punkt 2.1

Namn på och adress till emittentens revisorer för den period som täcks av den historiska finansiella informationen (samt uppgifter om deras medlemskap i ett branschorgan).

Punkt 2.2

Om revisorer har avgått, entledigats eller inte har utnämnts på nytt under den period som täcks av den historiska finansiella informationen, ange närmare uppgifter om dessa är av betydelse.

Avsnitt 3

Riskfaktorer

Punkt 3.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas. Riskerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet.

Avsnitt 4

Information om emittenten

Punkt 4.1

Emittentens registrerade firma och kommersiella beteckning.

Punkt 4.2

Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI).

Punkt 4.3

Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd.

Punkt 4.4

Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för emittentens säte (eller plats för huvudsaklig verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisningar.

Avsnitt 5

Företagets verksamhet

Punkt 5.1

Huvudverksamheter

Punkt 5.1.1

En beskrivning av (bland annat väsentliga faktorer i samband med) emittentens rörelse och huvudverksamheter, med uppgifter om de viktigaste kategorier av produkter och/eller tjänster som sålts för varje räkenskapsår under den period som täcks av den historiska finansiella informationen.

Punkt 5.1.2

Upplysningar om alla nya betydande produkter och/eller tjänster som introducerats och, i den utsträckning som utvecklingen av nya produkter eller tjänster har offentliggjorts för allmänheten, i vilket utvecklingsstadium produkterna eller tjänsterna befinner sig.

Punkt 5.2

Huvudsakliga marknader
  En beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten är verksam, inbegripet fördelningen av totala intäkter på rörelsesegment och geografiska marknader, för varje räkenskapsår under den period som täcks av den historiska finansiella informationen.

Punkt 5.3

De viktiga händelserna i utvecklingen av emittentens verksamhet

Punkt 5.4

Strategi och mål
  En beskrivning av emittentens affärsstrategi och affärsmål, både ur ekonomisk och icke-ekonomisk synvinkel (om sådan finns). Härvid ska emittentens framtida utmaningar och framtidsutsikter beaktas.

Punkt 5.5

Om det är väsentligt för emittentens verksamhet eller lönsamhet ska sammanfattande upplysningar lämnas om i vilken utsträckning emittenten är beroende av patent, licenser och industriella, kommersiella och finansiella avtal samt nya tillverkningsprocesser.

Punkt 5.6

Om emittenten lämnat uppgifter om sitt konkurrensläge ska grunden för dessa anges.

Punkt 5.7

Investeringar

Punkt 5.7.1

En beskrivning av emittentens väsentliga investeringar (inklusive belopp) för varje räkenskapsår under den period som täcks av den historiska finansiella informationen, till och med registreringsdokumentets datum.

Punkt 5.7.2

En beskrivning av emittentens väsentliga pågående investeringar eller investeringar för vilka fasta åtaganden redan gjorts, bland annat deras geografiska fördelning (inhemska och utländska) och finansiering (intern eller extern).

Punkt 5.7.3

Uppgifter om samriskföretag och andra företag i vilka emittenten innehar en kapitalandel och som troligen har stor betydelse för bedömningen av emittentens egna tillgångar och skulder, finansiella ställning eller resultat.

Punkt 5.7.4

En beskrivning av eventuella miljöfaktorer som kan påverka emittentens användning av de materiella anläggningstillgångarna.

Avsnitt 6

Organisationsstruktur

Punkt 6.1

Om emittenten tillhör en koncern, ge en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna. Beskrivningen kan ske i form av eller åtföljas av ett organisationsdiagram, om detta klargör strukturen.

Punkt 6.2

En förteckning över emittentens viktigare dotterbolag, med uppgift om namn, registrerings- eller etableringsland, emittentens ägarandel och, om någon skillnad föreligger, emittentens andel av rösterna.

Avsnitt 7

Översikt över drift och finansiering

Punkt 7.1

Finansiell ställning

Punkt 7.1.1

I den utsträckning det inte tas upp på annat ställe i registreringsdokumentet och krävs för att förstå emittentens verksamhet som helhet, en rättvisande översikt över utvecklingen och resultatet av emittentens verksamhet samt emittentens ställning för varje år och delperiod för vilket eller vilken historisk finansiell information krävs, inbegripet orsakerna till väsentliga förändringar.
  Denna översikt ska utgöra en välavvägd och heltäckande analys av utvecklingen och resultatet av emittentens verksamhet samt dennes ställning, med hänsyn till verksamhetens storlek och komplexitet.
  I den omfattning det krävs för att förstå emittentens utveckling, resultat eller ställning ska analysen inbegripa både finansiella och, i tillämpliga fall, icke-finansiella nyckeltal av betydelse för verksamheten i fråga. Analysen ska i tillämpliga fall innefatta hänvisningar till och ytterligare förklaringar av de belopp som rapporteras i årsboksluten.

Punkt 7.1.2

I den utsträckning det inte tas upp på annat ställe i registreringsdokumentet och krävs för att förstå emittentens verksamhet som helhet ska översikten också innehålla upplysningar om

1. emittentens sannolika framtida utveckling,

2. forsknings- och utvecklingsaktiviteter.

Kraven enligt punkt 7.1 kan uppfyllas genom att man tar med de förvaltningsberättelser som avses i artiklarna 19 och 29 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU.

Punkt 7.2

Rörelseresultat

Punkt 7.2.1

Information om viktiga faktorer, inklusive ovanliga eller sällsynta händelser eller ny utveckling, som på ett väsentligt sätt påverkat emittentens rörelseinkomster och den omfattning i vilken inkomsterna påverkats.

Punkt 7.2.2

Om den historiska finansiella informationen visar att nettoförsäljningen eller nettointäkterna ändrats på ett väsentligt sätt, diskutera skälen till denna förändring.

Avsnitt 8

Kapitalresurser

Punkt 8.1

Information om emittentens kapitalresurser (på både kort och lång sikt).

Punkt 8.2

En redogörelse för källorna till och storleken på emittentens kassaflöde samt en beskrivning av kassaflödet.

Punkt 8.3

Information om emittentens lånebehov och finansieringsstruktur.

Punkt 8.4

Information om eventuella begränsningar av kapitalresursernas användning som på ett väsentligt sätt har påverkat eller skulle kunna påverka, direkt eller indirekt, emittentens verksamhet.

Punkt 8.5

Information om hur de åtaganden som avses i punkt 5.7.2 förväntas finansieras.

Avsnitt 9

Regelverk

Punkt 9.1

En beskrivning av regelverket för emittentens verksamhet, vilket kan ha en väsentlig effekt på rörelsen, samt uppgift om ekonomisk politik, finans- eller penningpolitik eller annan offentlig politik eller faktorer inom ramen för detta som väsentligt har påverkat eller skulle kunna påverka, direkt eller indirekt, emittentens verksamhet.

Avsnitt 10

Information om trender

Punkt 10.1

En beskrivning av

1. de senaste viktigaste utvecklingstrenderna i fråga om produktion, försäljning, lager, kostnader och försäljningspriser under perioden från utgången av det senaste räkenskapsåret till registreringsdokumentets datum,

2. alla betydande förändringar av koncernens finansiella resultat under perioden från utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken finansiell information har offentliggjorts till registreringsdokumentets datum, eller uppgift om att inga ändringar har skett.

Punkt 10.2

Information om alla kända trender, osäkerheter, krav, åtaganden eller händelser som med rimlig sannolikhet kommer att få en väsentlig inverkan på emittentens utsikter för åtminstone innevarande räkenskapsår.

Avsnitt 11

Resultatprognoser eller förväntade resultat

Punkt 11.1

Om emittenten har offentliggjort en resultatprognos eller ett förväntat resultat (som ännu inte har realiserats och som fortfarande gäller) ska denna prognos eller detta förväntade resultat tas med i registreringsdokumentet. Om en resultatprognos eller ett förväntat resultat har offentliggjorts och ännu inte realiserats men däremot har förlorat sin giltighet, ange detta samt en förklaring till varför denna prognos eller detta förväntade resultat har förlorat sin giltighet. En sådan ogiltig resultatprognos eller ett sådant ogiltigt förväntat resultat omfattas inte av kraven i punkterna 11.2 och 11.3.

Punkt 11.2

Om emittenten väljer att ta med en ny resultatprognos eller ett nytt förväntat resultat, eller en tidigare offentliggjord resultatprognos eller ett tidigare offentliggjort förväntat resultat enligt punkt 11.1, ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat anges i tydliga och entydiga ordalag och innehålla en beskrivning av de centrala antaganden som ligger till grund för emittentens resultatprognos eller förväntade resultat.
  Resultatprognosen eller det förväntade resultatet ska iaktta följande principer:

1. Det måste finnas en tydlig åtskillnad mellan antaganden om de faktorer som medlemmarna i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan kan påverka och antagandena om de faktorer som ligger helt utanför deras kontroll.

2. Antagandena måste vara rimliga, lätta att förstå för investerarna, specifika och exakta och får inte avse den generella riktigheten hos de uppskattningar som ligger till grund för prognosen.

3. I fråga om en prognos ska antagandena uppmärksamma investerarna på osäkra faktorer som i väsentlig utsträckning skulle kunna ändra prognosens utfall.

Punkt 11.3

Prospektet ska innehålla ett uttalande om att resultatprognosen eller det förväntade resultatet har sammanställts och utarbetats på en grundval som är både

1. jämförbar med den historiska finansiella informationen, och

2. förenlig med emittentens redovisningsprinciper.

Avsnitt 12

Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt övriga personer i företagsledningen

Punkt 12.1

Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är betydande i förhållande till emittenten:

1. Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan.

2. Komplementärer i kommanditaktiebolag.

3. Stiftare, om emittenten har varit etablerad i mindre än fem år.

4. Alla personer i företagsledningen som är relevanta för att fastställa att det hos emittenten finns tillräcklig expertis och erfarenhet för att leda verksamheten.

Uppgifter om familjerelationer mellan de personer som avses i leden a–d.

  För varje medlem i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan samt varje person som avses i första stycket b och d ska dennes relevanta kunnande och erfarenhet i företagsledningsfrågor redovisas, jämte följande uppgifter:

1. Namn på alla företag och delägarskap där sådana personer någon gång under de fem senaste åren varit medlem i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet eller varit delägare, med uppgift om huruvida personen fortfarande är medlem i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet eller delägare. Det är inte nödvändigt att ange alla dotterbolag till en emittent i vilka personen också är medlem i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet.

2. Uppgift om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål under åtminstone de fem senaste åren.

3. Uppgifter om konkurs, likvidation eller konkursförvaltning under åtminstone de fem senaste åren som de personer som nämns i första stycket a och d varit inblandade i och där personerna haft någon av de funktioner som nämns.

4. Uppgifter om huruvida reglerings- eller tillsynsmyndigheter (inbegripet erkända yrkessammanslutningar) under åtminstone de fem senaste åren officiellt har bundit en sådan person vid och/eller utfärdat påföljder mot en sådan person för ett brott och huruvida personen under åtminstone de fem senaste åren har förbjudits av domstol att vara medlem i en emittents förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller att utöva ledande eller övergripande funktioner hos en emittent.

Om det inte finns någon sådan information som måste lämnas, ska detta anges.

Punkt 12.2

Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller hos andra personer i företagsledningen.
  Om det föreligger potentiella intressekonflikter mellan de skyldigheter som personer som avses i punkt 12.1 har gentemot emittenten och dessa personers privata intressen och/eller andra uppdrag, ska detta anges tydligt. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges.
  Ange om det finns arrangemang eller överenskommelser med större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon person som avses i punkt 12.1 valts in i ett förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller tillsatts i företagsledningen.
  Uppgifter om eventuella begränsningar som de personer som avses i punkt 12.1 har godtagit i sina möjligheter att avyttra sina innehav av värdepapper i emittenten under en viss tid.

Avsnitt 13

Ersättningar och förmåner

När det gäller det senaste fullständiga räkenskapsåret ska för de personer som avses i punkt 12.1 första stycket a och d följande anges:

Punkt 13.1

Utbetalade belopp i ersättningar (inklusive villkorade eller uppskjutna ersättningar) och naturaförmåner som emittenten och dess dotterbolag beviljat sådana personer för tjänster som oavsett kapacitet utförts åt emittenten och dess dotterbolag av vilken person som helst.
  Informationen ska lämnas separat för varje person, såvida inte individuell redovisning inte är obligatorisk i emittentens hemland och om emittenten inte offentliggör denna information på annat sätt.

Punkt 13.2

Det totala avsatta eller upplupna beloppet hos emittenten eller dess dotterbolag för pensioner och förmåner eller liknande efter avträdande av tjänst.

Avsnitt 14

Styrelsens arbetsformer

För emittentens senaste avslutade räkenskapsår ska, om inget annat anges, nedanstående information anges för de personer som avses i punkt 12.1 första stycket a:

Punkt 14.1

Datum då personens aktuella uppdrag löper ut, om tillämpligt, samt hur länge personen innehaft den berörda posten.

Punkt 14.2

Information om de avtal som medlemmarna i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet har ingått med emittenten eller något av dennes dotterbolag om förmåner efter det att uppdraget avslutats, eller ett uttalande om att inga sådana förmåner föreligger.

Punkt 14.3

Information om emittentens styrelsekommitté för revisionsfrågor och kommitté för ersättningar, samt namnen på deras medlemmar och en sammanfattning av kommittéernas uppdrag.

Punkt 14.4

Ett uttalande om huruvida emittenten iakttar tillämpliga regler för företagsstyrning. Om emittenten inte iakttar dessa regler, ange detta samt en förklaring till varför.

Punkt 14.5

Potentiella väsentliga effekter på företagsstyrningen, inbegripet framtida ändringar av styrelsens och kommittéers sammansättning (i den utsträckning detta redan har beslutats av styrelsen och/eller på bolagsstämma).

Avsnitt 15

Anställda

Punkt 15.1

Antingen antalet anställda vid periodens utgång eller det genomsnittliga antalet för varje räkenskapsår under den period som täcks av den historiska finansiella informationen till och med registreringsdokumentets datum (inklusive ändringar av detta antal, om väsentligt) och, om möjligt och väsentligt, en uppdelning av de anställda på huvudsakliga verksamhetskategorier och geografisk placering. Om emittenten har ett betydande antal tillfälligt anställda, ange det genomsnittliga antalet tillfälligt anställda under det senaste räkenskapsåret.

Punkt 15.2

Aktieinnehav och aktieoptioner.
  Ange för varje person som avses i punkt 12.1 första stycket a och d information om deras aktieägande i emittenten och optioner avseende sådana aktier per det senaste praktiskt möjliga datumet.

Punkt 15.3

Beskrivning av eventuella arrangemang för de anställdas ägande av kapital i emittenten.

Avsnitt 16

Större aktieägare

Punkt 16.1

Såvitt emittenten vet, namnet på varje person utöver medlemmarna i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet som direkt eller indirekt har ett innehav i emittentens kapital eller rösträtter som måste anmälas enligt emittentens nationella rätt, samt storleken på varje sådan persons innehav per registreringsdokumentets datum eller, om inga sådana personer finns, ett uttalande om detta faktum.

Punkt 16.2

Huruvida de större aktieägarna i emittenten har olika rösträtter eller ett uttalande om att olika rösträtter inte finns.

Punkt 16.3

Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas.

Punkt 16.4

En beskrivning av eventuella arrangemang som enligt emittentens kännedom kan leda till att kontrollen över emittenten ändras vid ett senare datum.

Avsnitt 17

Transaktioner med närstående parter

Punkt 17.1

Uppgifter om de transaktioner med närstående parter (dvs. sådana som avses i de standarder som antagits i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002) som emittenten har utfört under den period som täcks av den historiska finansiella informationen fram till registreringsdokumentets datum måste anges i enlighet med respektive standard som antagits enligt förordning (EG) nr 1606/2002, om tillämpligt.
  Om dessa standarder inte är tillämpliga på emittenten, ska följande information anges:

1. Arten och omfattningen av alla transaktioner som individuellt eller i sin helhet är väsentliga för emittenten. Om sådana transaktioner med närstående parter inte har utförts enligt armlängdsprincipen, ange en förklaring till detta. I fråga om utestående lån inklusive garantier av alla slag, ange det utestående beloppet.

2. Den andel som transaktionerna med närstående parter utgör av emittentens omsättning, till belopp eller som procentandel.

Avsnitt 18

Finansiell information om emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning samt resultat

Punkt 18.1

Historisk finansiell information

Punkt 18.1.1

För de tre senaste räkenskapsåren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än tre år) ska det lämnas reviderad historisk finansiell information, samt en revisionsberättelse för varje år.

Punkt 18.1.2

Ändring av räkenskapsår
  Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska informationen täcka minst 36 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast.

Punkt 18.1.3

Redovisningsstandarder
  Den finansiella informationen måste utarbetas i enlighet med de IFRS- standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002.
  Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med

1. en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU,

2. ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen.

Punkt 18.1.4

Ändring av regelverk för redovisningen
  Den senaste reviderade historiska finansiella information som innehåller jämförbara uppgifter för det föregående året måste presenteras och utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk för redovisningsstandarder som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut.
  Ändringar inom det redovisningsregelverk som gäller för en emittent innebär inte att ett reviderat årsbokslut måste omarbetas enbart för prospektändamål. Om emittenten emellertid avser att tillämpa ett nytt regelverk för redovisningsstandarder i nästa offentliggjorda årsbokslut måste åtminstone en uppsättning av fullständiga finansiella rapporter (enligt definitionen i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter, i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002), inbegripet jämförande information, presenteras i en form som är förenlig med det regelverk som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut.

Punkt 18.1.5

Om den reviderade finansiella informationen utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder måste den innehålla åtminstone följande:

1. En balansräkning.

2. En resultaträkning.

3. En rapport som visar antingen samtliga förändringar i eget kapital eller sådana förändringar i eget kapital som inte härrör från kapitaltransaktioner med ägare och värdeöverföring till ägare.

4. En kassaflödesanalys.

5. Redovisningsprinciper och upplysningar i noter.

Punkt 18.1.6

Koncernredovisning
  Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen tas med i registreringsdokumentet.

Punkt 18.1.7

Åldern på den finansiella informationen
  Balansdagen för det senaste året med reviderad finansiell information får inte infalla tidigare än

1. 18 månader före registreringsdokumentets datum, om emittenten tar med reviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet, eller

2. 16 månader före registreringsdokumentets datum, om emittenten tar med oreviderade delårsrapporter i registreringsdokumentet.

Punkt 18.2

Delårsrapportering och annan finansiell information

Punkt 18.2.1

Om emittenten har offentliggjort kvartals- eller halvårsrapporter sedan datumet för dennes senaste reviderade årsbokslut, ska dessa tas med i registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporterna har reviderats eller granskats översiktligt, ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också tas med. Om kvartals- eller halvårsrapporterna inte har reviderats eller granskats översiktligt ska detta anges.
  Om registreringsdokumentet är daterat mer än nio månader efter datumet för det senaste reviderade årsbokslutet, ska det innehålla delårsrapportering, som kan vara oreviderad (i vilket fall detta måste anges) och ska täcka åtminstone räkenskapsårets sex första månader.
  Delårsrapporter som utarbetas i enlighet med kraven i förordning (EG) nr 1606/2002.
  I fråga om emittenter som inte omfattas av förordning (EG) nr 1606/2002 ska delårsrapporterna innehålla jämförelserapporter för samma period i det föregående räkenskapsåret, med undantag för att kravet på jämförande balansräkningsinformation kan uppfyllas genom att man lägger fram balansräkningen från utgången av året i enlighet med det tillämpliga regelverket för finansiell rapportering.

Punkt 18.3

Revision av den historiska årliga finansiella informationen

Punkt 18.3.1

Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 537/2014.
  Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska årliga finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder.

Punkt 18.3.1a

Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 18.3.2

Upplysning om annan information i registreringsdokumentet som har blivit föremål för revision av revisorer.

Punkt 18.3.3

Om finansiell information i registreringsdokumentet inte har hämtats från emittentens reviderade årsbokslut ska källan till denna information anges tillsammans med ett uttalande om att den inte har varit föremål för revision.

Punkt 18.4

Proformaredovisning

Punkt 18.4.1

Vid en betydande bruttoförändring, en beskrivning av hur transaktionen kunde ha påverkat tillgångar, skulder och inkomster för emittenten om transaktionen hade utförts i början av den period som rapporten omfattar eller på det rapporterade datumet.
  Detta krav uppfylls normalt genom proformaredovisning. Denna proformaredovisning ska presenteras i enlighet med bilaga 20 och måste innehålla den information som anges däri.
  Proformaredovisningen ska åtföljas av en rapport som utarbetats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer.

Punkt 18.5

Utdelningspolicy

Punkt 18.5.1

En beskrivning av emittentens policy för utdelningar och eventuella begränsningar för denna. Om emittenten inte har någon sådan policy, ange detta.

Punkt 18.5.2

Utdelningsbeloppet per aktie för varje räkenskapsår under den period som täcks av den historiska finansiella informationen, med justeringar för jämförelseändamål i det fall antalet aktier i emittenten har ändrats.

Punkt 18.6

Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden

Punkt 18.6.1

Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda eller som enligt emittentens kännedom riskerar att bli inledda) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger.

Punkt 18.7

Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

Punkt 18.7.1

En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts, eller uppgift om att inga förändringar har skett.

Avsnitt 19

Ytterligare information

Punkt 19.1

Aktiekapital
  Nedanstående historisk finansiell information enligt punkterna 19.1.1–19.1.7 ska anges per dagen för den senaste balansräkningen:

Punkt 19.1.1

Volymen av emitterat aktiekapital, och följande för varje slag av aktiekapital:

1. Emittentens totala auktoriserade aktiekapital.

2. Antal aktier som är emitterade och fullt inbetalda respektive emitterade, men icke fullt inbetalda.

3. Nominellt värde per aktie, eller uppgift om att nominellt värde saknas.

4. En avstämning mellan antalet utelöpande aktier vid början respektive utgången av året.

Om mer än 10 % av aktiekapitalet betalats med andra tillgångar än likvida medel under den period som täcks av den historiska finansiella informationen ska detta anges.

Punkt 19.1.2

Om det finns aktier som inte representerar kapitalet, ange deras antal och viktigaste egenskaper.

Punkt 19.1.3

När det gäller aktier i emittenten som innehas av emittenten själv, på dess vägnar eller av dess dotterbolag ska antalet aktier och deras bokförda och nominella värde anges.

Punkt 19.1.4

Volymen av konvertibla eller utbytbara värdepapper eller värdepapper förenade med rätt till teckning av annat värdepapper, inklusive de villkor och förfaranden som gäller vid konvertering, utbyte eller teckning.

Punkt 19.1.5

Information om och villkor för förvärvsrättigheter och/eller förvärvsskyldigheter i samband med auktoriserat men ej emitterat aktiekapital eller ett åtagande om att öka aktiekapitalet.

Punkt 19.1.6

Information om det aktiekapital i bolag inom koncernen som omfattas av optioner, eller villkorade eller ovillkorade åtaganden att det ska omfattas av optioner, inbegripet närmare uppgifter om sådana optioner samt de personer som optionerna hänför sig till.

Punkt 19.1.7

En redogörelse för aktiekapitalets utveckling under den period som täcks av den historiska finansiella informationen, särskilt eventuella förändringar.

Punkt 19.2

Stiftelseurkund och bolagsordning

Punkt 19.2.1

Uppgift om register och registreringsnummer, i tillämpliga fall, samt en kort beskrivning av emittentens verksamhet och syfte och var de anges i en uppdaterad stiftelseurkund eller bolagsordning.

Punkt 19.2.2

Om det finns fler än ett slag av befintliga aktier, en beskrivning av de rättigheter, förmåner och begränsningar som är knutna till varje slag.

Punkt 19.2.3

En kort beskrivning av eventuella bestämmelser i emittentens bolagsordning, stadgar eller motsvarande som kan fördröja, skjuta upp eller förhindra en ändring av kontrollen över bolaget.

Avsnitt 20

Väsentliga kontrakt

Punkt 20.1

En sammanfattning av varje väsentligt kontrakt, utom sådana som ingåtts inom ramen för den normala verksamheten, i vilket emittenten eller en medlem av koncernen är part och som ingåtts under en period av två år omedelbart före offentliggörandet av registreringsdokumentet.
  En sammanfattning av varje annat kontrakt (utom sådana som ingåtts inom ramen för den normala verksamheten) som ingåtts av en medlem i koncernen och som innehåller en bestämmelse enligt vilken en medlem i koncernen har en skyldighet eller rättighet som är väsentlig för koncernen som helhet per registreringsdokumentets datum.

Avsnitt 21

Tillgängliga dokument

Punkt 21.1

Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som registreringsdokumentet gäller:

1. Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning.

2. Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet.

En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

Avsnitt 1

Information om emittenten

Punkt 1.1

Emittenten ska lämna information i enlighet med de informationskrav för registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper som anges i bilaga 1.

Punkt 1.2

När ett universellt registreringsdokument har godkänts ska punkt 1.5 i bilaga 1 kompletteras med ett uttalande om att det universella registreringsdokumentet får användas för ett erbjudande om värdepapper till allmänheten eller upptagande till handel med värdepapper på en reglerad marknad, om det kompletteras med ändringar, i tillämpliga fall, en värdepappersnot och en sammanfattning som godkänts i enlighet med förordning (EU) 2017/1129.
  När ett universellt registreringsdokument inges och offentliggörs utan förhandsgodkännande ska punkt 1.5 i bilaga 1 ersättas med ett uttalande om att

1. det universella registreringsdokumentet har ingetts till [behörig myndighets namn] som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129 utan förhandsgodkännande enligt artikel 9 i den förordningen,

2. det universella registreringsdokumentet får användas för ett erbjudande om värdepapper till allmänheten eller upptagande till handel med värdepapper på en reglerad marknad, om det godkänns av [behörig myndighets namn] och tillsammans med ändringar, i tillämpliga fall, en värdepappersnot och en sammanfattning som godkänts i enlighet med förordning (EU) 2017/1129.

Utöver den information som krävs enligt denna bilaga ska ett företag för kollektiva investeringar lämna den information som krävs enligt avsnitten/punkterna 1, 2, 3, 4, 6, 7.1, 7.2.1, 8.4, 9 (även om beskrivningen av regelverket för emittentens verksamhet bara behöver avse det regelverk som är relevant för emittentens investeringar), 11, 12, 13, 14, 15.2, 16, 17, 18 (utom i fråga om proformaredovisning), 19, 20 och 21 i bilaga 1 till denna förordning eller, om företaget för kollektiva investeringar uppfyller kraven i artikel 14.1 i förordning (EU) 2017/1129, den information som krävs enligt avsnitten/punkterna 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11 (utom i fråga om proformaredovisning), 12, 13, 14 och 15 i bilaga 3 till denna förordning.
  Om andelar emitteras av ett företag för kollektiva investeringar som bildats som en gemensam fond förvaltad av en fondförvaltare ska den information som avses i avsnitten/punkterna 6, 12, 13, 14, 15.2, 16 och 20 i bilaga 1 till denna förordning lämnas när det gäller fondförvaltaren, medan den information som avses i punkterna 2, 4 och 18 i bilaga 1 till denna förordning ska lämnas när det gäller både fonden och fondförvaltaren.

Avsnitt 1

Investeringsmål och investeringspolicy

Punkt 1.1

1. En beskrivning av företagets för kollektiva investeringar policy, strategi och mål för investeringar.

2. Information om var det eller de underliggande företagen för kollektiva investeringar är etablerade, om företaget för kollektiva investeringar är en fond bestående av fonder.

3. En beskrivning av de typer av tillgångar som företaget för kollektiva investeringar får investera i.

4. De tekniker företaget får använda samt en beskrivning av alla tillhörande risker och de förutsättningar under vilka företaget för kollektiva investeringar får använda finansiell hävstång.

5. Tillåtna typer av och källor till finansiell hävstång och tillhörande risker.

6. Eventuella restriktioner för användning av finansiell hävstång och arrangemang avseende rätt att förfoga över säkerheter eller tillgångar.

7. Den högsta nivå av finansiell hävstång som får tillämpas för företagets för kollektiva investeringar räkning.

Punkt 1.2

En beskrivning av de förfaranden enligt vilka företaget för kollektiva investeringar får ändra sin investeringsstrategi eller investeringspolicy, eller bådadera.

Punkt 1.3

Gränserna för finansiell hävstång för företaget för kollektiva investeringar. Om inga sådana gränser finns ska detta anges uttryckligen.

Punkt 1.4

Den rättsliga statusen för företaget för kollektiva investeringar samt namnet på eventuell tillsynsmyndighet i företagets registreringsland.

Punkt 1.5

Beskrivning av en typisk investerare för vilken företaget för kollektiva investeringar har utformats.

Punkt 1.6

Ett uttalande om att

1. [registreringsdokumentet/prospektet] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner detta [registreringsdokument/prospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt].

Avsnitt 2

Investeringsrestriktioner

Punkt 2.1

Ett uttalande om de eventuella investeringsrestriktioner som gäller för företaget för kollektiva investeringar, och en upplysning om hur innehavarna av värdepapperen kommer att bli informerade om de åtgärder som investeringsförvaltaren vidtar vid en överträdelse.

Punkt 2.2

Viss information måste lämnas om mer än 20 % av bruttotillgångarna i ett företag för kollektiva investeringar (utom när registreringsdokumentet utarbetas för en enhet med tillämpning av punkterna 2.3 eller 2.5) får

1. investeras direkt eller indirekt i eller lånas ut till en enskild underliggande emittent (inklusive den underliggande emittentens dotterbolag eller närstående företag), eller

2. investeras i ett eller flera företag för kollektiva investeringar som får investera mer än 20 % av sina bruttotillgångar i andra företag för kollektiva investeringar (av öppen och/eller sluten typ), eller

3. vara exponerade för en motparts kreditvärdighet eller solvens (inklusive dennes dotterbolag eller närstående företag).

Den information som avses i den inledande meningen ska innefatta följande under endera av nedanstående situationer:

1. I de fall de underliggande värdepapperen inte har tagits upp till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, information om varje underliggande emittent/företag för kollektiva investeringar/motpart som om denna enhet vore en emittent vid tillämpning av minimikraven för information i registreringsdokument för aktierelaterade värdepapper (om led a gäller), eller minimikraven för information i registreringsdokument för andelar som emitteras av företag för kollektiva investeringar av sluten typ (om led b gäller) eller minimikraven för information i registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper som erbjuds till investerare i grossistledet (om led c gäller).

2. I de fall de värdepapper som emitterats av den underliggande emittenten/det underliggande företaget för kollektiva investeringar/den underliggande motparten redan har tagits upp till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, eller förpliktelserna är garanterade av en enhet som har tagits upp till handel på en reglerad marknad, likvärdig marknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, namn, adress, registreringsland, arten av verksamhet och namnet på den marknad där dess värdepapper har tagits upp till handel.

Informationskraven enligt led i eller ii ska inte gälla om tröskeln på 20 % överskrids på grund av uppskrivningar eller nedskrivningar, förändringar av växelkurserna, mottagande av rättigheter, premier eller andra förmåner i form av kapital eller genom någon annan åtgärd som berör alla innehavare av investeringen, förutsatt att investeringsförvaltarna beaktar tröskeln när de överväger förändringar i investeringsportföljen.

  Om företaget för kollektiva investeringar på ett rimligt sätt kan visa för den behöriga myndigheten att det inte kan få tillgång till en del eller någon del av den information som krävs enligt led i, ska företaget lämna all information som det kan få tillgång till, som det känner till och/eller som det kan utröna av information som offentliggjorts av den underliggande emittenten/det underliggande företaget för kollektiva investeringar/den underliggande motparten, så att kraven enligt led i uppfylls i den utsträckning det är praktiskt görligt. I detta fall ska prospektet innehålla ett uttalande på en framträdande plats om att företaget för kollektiva investeringar inte har kunnat få tillgång till vissa angivna uppgifter som i annat fall måste tas med i prospektet, vilket innebär en reducerad informationsnivå när det gäller den angivna underliggande emittenten, det angivna underliggande företaget för kollektiva investeringar eller den angivna underliggande motparten.

Punkt 2.3

Om ett företag för kollektiva investeringar gör investeringar motsvarande mer än 20 % av dess bruttotillgångar i andra företag för kollektiva investeringar (av öppen och/eller sluten typ), ska dessa investeringar samt deras riskspridning beskrivas. Vidare ska punkt 2.2 gälla för alla underliggande investeringar som görs av företaget för kollektiva investeringar, som om dessa investeringar hade gjorts direkt.

Punkt 2.4

Om i samband med punkt 2.2 c en säkerhet ställts för att täcka den del av exponeringen mot en motpart som överstiger 20 % av företagets för kollektiva investeringar bruttotillgångar, ska närmare uppgifter om sådana säkerhetsarrangemang lämnas.

Punkt 2.5

Om ett företag för kollektiva investeringar gör investeringar motsvarande mer än 40 % av dess bruttotillgångar i ett annat företag för kollektiva investeringar, ska en av följande typer av information lämnas:

1. Information om varje underliggande företag för kollektiva investeringar som om det vore en emittent som omfattas av de minimikrav för information som beskrivs i denna bilaga.

2. I de fall de värdepapper som emitterats av ett underliggande företag för kollektiva investeringar redan har tagits upp till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, eller förpliktelserna är garanterade av en enhet som har tagits upp till handel på en reglerad marknad, likvärdig marknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, namn, adress, registreringsland, arten av verksamhet och namnet på den marknad där dess värdepapper har tagits upp till handel.

Om företaget för kollektiva investeringar på ett rimligt sätt kan visa för den behöriga myndigheten att det inte kan få tillgång till en del eller någon del av den information som krävs enligt led a, ska företaget lämna all information som det kan få tillgång till, som det känner till och/eller som det kan utröna av information som offentliggjorts av den underliggande emittenten/det underliggande företaget för kollektiva investeringar/den underliggande motparten, så att kraven enligt led a uppfylls i den utsträckning det är praktiskt görligt. I detta fall ska prospektet innehålla ett uttalande på en framträdande plats om att företaget för kollektiva investeringar inte har kunnat få tillgång till vissa angivna uppgifter som i annat fall måste tas med i prospektet, vilket innebär en reducerad informationsnivå när det gäller den angivna underliggande emittenten, det angivna underliggande företaget för kollektiva investeringar eller den angivna underliggande motparten.

Punkt 2.6

Fysiska råvaror
  Om ett företag för kollektiva investeringar gör direkta investeringar i fysiska råvaror, ska detta faktum anges liksom hur stor procentandel av bruttotillgångarna som investeras på detta sätt.

Punkt 2.7

Företag för kollektiva investeringar i fastigheter
  Om ett företag för kollektiva investeringar innehar fastigheter inom ramen för dess investeringsmål ska den procentandel av portföljen som ska investeras i fastigheter liksom eventuella väsentliga kostnader för förvärv och innehav av sådana fastigheter anges och en beskrivning av fastigheterna tas med. Dessutom ska en värderingsrapport avseende dessa fastigheter tas med.
  De informationskrav som anges i punkt 4.1 ska gälla för

1. den enhet som tar fram värderingsrapporten, och

2. alla andra enheter som är ansvariga för förvaltning av fastigheterna.

Punkt 2.8

Derivat, finansiella instrument, penningmarknadsinstrument och valutor
  Om ett företag för kollektiva investeringar gör investeringar i derivat, finansiella instrument, penningmarknadsinstrument eller valutor för andra ändamål än en effektiv portföljförvaltning, dvs. enbart i syfte att reducera, överföra eller undanröja investeringsrisken i de underliggande investeringar som görs av ett företag för kollektiva investeringar, inbegripet varje teknik eller instrument som används till skydd mot valuta- eller kreditrisker, ett uttalande om huruvida dessa investeringar görs för säkrings- eller investeringsändamål och en beskrivning av var och hur riskspridningen sker i fråga om dessa investeringar.

Punkt 2.9

Punkt 2.2 ska inte gälla investeringar i värdepapper som emitteras eller garanteras av regeringen, en statlig myndighet eller ett annat offentligt organ i en medlemsstat, dess regionala eller lokala myndigheter eller motsvarande i en OECD-medlemsstat.

Punkt 2.10

Punkt 2.2 a ska inte gälla ett företag för kollektiva investeringar vars investeringsmål är att utan väsentliga avvikelser följa ett brett baserat, erkänt offentliggjort index. Ett uttalande om var information om detta index kan erhållas ska tas med.

Avsnitt 3

Sökandens tjänsteleverantörer

Punkt 3.1

Det faktiska eller uppskattade maximala beloppet av alla väsentliga avgifter som företaget för kollektiva investeringar ska betala direkt eller indirekt för tjänster som tillhandahålls inom ramen för arrangemang som ingåtts senast på registreringdokumentets datum, och en beskrivning av hur dessa avgifter beräknas.

Punkt 3.2

En beskrivning av alla avgifter som företaget för kollektiva investeringar ska betala direkt eller indirekt, som inte kan kvantifieras i enlighet med punkt 3.1 och som är eller kan bli väsentliga.

Punkt 3.3

Om en tillhandahållare av tjänster för företaget för kollektiva investeringar får förmåner av något slag från tredje parter (utom företaget för kollektiva investeringar) av det skälet att den tillhandahåller tjänster för företaget för kollektiva investeringar, och dessa förmåner inte får tillfalla företaget för kollektiva investeringar, ange detta faktum, den tredje partens namn, om tillgängligt, och en beskrivning av arten av förmåner.

Punkt 3.4

Tjänstetillhandahållarnas identitet och en beskrivning av deras uppdrag och investerarens rättigheter.

Punkt 3.5

En beskrivning av alla väsentliga potentiella intressekonflikter som en tjänstetillhandahållare kan ha mellan sitt uppdrag för företaget för kollektiva investeringar och sina skyldigheter gentemot tredje parter och övriga intressen. En beskrivning av alla arrangemang som införts för att hantera sådana potentiella intressekonflikter.

Avsnitt 4

Investeringsförvaltare/investeringsrådgivare

Punkt 4.1

I fråga om investeringsförvaltare, den information som ska lämnas enligt punkterna 4.1–4.4 och, om den är väsentlig, punkt 5.3 i bilaga 1 samt en beskrivning av investeringsförvaltarens rättsliga status och erfarenhet.

Punkt 4.2

När det gäller enheter som ger investeringsråd beträffande företagets för kollektiva investeringar tillgångar, namnet på enheten och en kort beskrivning av denna.

Avsnitt 5

Förvaring

Punkt 5.1

En fullständig beskrivning av hur företagets för kollektiva investeringar tillgångar kommer att förvaras och av vem, samt eventuella förtroenderelationer eller liknande relationer mellan företaget för kollektiva investeringar och tredje parter när det gäller förvaring.
  Om ett förvaringsinstitut eller en förvaltare har utsetts, ska följande information anges:

1. Sådan information som ska lämnas enligt punkterna 4.1–4.4 och, om den är väsentlig, punkt 5.3 i bilaga 1.

2. En beskrivning av varje parts skyldigheter enligt förvaringsavtalet eller det liknande avtalet.

3. Eventuella arrangemang för delegerad förvaring.

4. Rättslig status för varje part och dess företrädare.

Punkt 5.2

Om en annan enhet än en sådan som avses i punkt 5.1 förvarar några av företagets för kollektiva investeringar tillgångar, en beskrivning av hur dessa tillgångar förvaras och ytterligare risker.

Avsnitt 6

Värdering

Punkt 6.1

En beskrivning av förfarandet för värdering och prissättningsmetoden vid värdering av tillgångar.

Punkt 6.2

Närmare uppgifter om alla omständigheter där värderingar kan avbrytas och hur ett sådant avbrytande kommer att meddelas eller göras tillgängligt för investerare.

Avsnitt 7

Korsvisa förpliktelser

Punkt 7.1

Om det rör sig om ett paraplyföretag för kollektiva investeringar, ett uttalande om eventuella korsvisa förpliktelser som kan uppkomma mellan slag av investeringar i andra företag för kollektiva investeringar och de åtgärder som vidtagits för att begränsa sådana förpliktelser.

Avsnitt 8

Finansiell information

Punkt 8.1

Om ett företag för kollektiva investeringar inte har inlett någon verksamhet och det sedan stiftande- eller etableringsdatumet inte har upprättats några årsbokslut per registreringsdokumentets datum, ange ett uttalande om detta.
  Om ett företag för kollektiva investeringar har inlett verksamhet, ska bestämmelserna i avsnitt 18 i bilaga 1 eller avsnitt 11 i bilaga 3 gälla i tillämplig utsträckning.

Punkt 8.2

En heltäckande och meningsfull analys av företagets för kollektiva investeringar portfölj. Om portföljen inte har varit föremål för revision ska detta tydligt anges.

Punkt 8.3

En upplysning om det senaste nettotillgångsvärdet i företaget för kollektiva investeringar eller det senaste marknadspriset för en andel i detta företag. Om nettotillgångsvärdet eller det senaste marknadspriset för en andel i detta företag inte har varit föremål för revision ska detta tydligt anges.

Avsnitt 1

Information om emittenten av de underliggande aktierna

I fråga om depåbevis som emitteras för aktier ska information om emittenten av de underliggande aktierna lämnas i enlighet med bilaga 1 till denna förordning.
  I fråga om depåbevis som emitteras för aktier där villkoren i artikel 14.1 i förordning (EU) 2017/1129 är uppfyllda ska information om emittenten av de underliggande aktierna lämnas i enlighet med bilaga 3 till denna förordning.

Avsnitt 2

Information om emittenten av depåbevisen

Primäremission

Se­kun­där­emis­sio­ner

Punkt 2.1

Namn, säte, identifieringskod för juridiska personer (LEI) och administrativt huvudkontor, om detta inte är detsamma som företagets säte.

✓

✓

Punkt 2.2

Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd.

✓

✓

Punkt 2.3

Den lagstiftning som gäller för emittentens verksamhet och den rättsliga form som företaget antagit enligt denna lagstiftning.

✓

✓

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i registreringsdokumentet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i registreringsdokumentet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av registreringsdokumentet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet, ange följande uppgifter för den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i registreringsdokumentet med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av registreringsdokumentet används för prospektändamål.

Punkt 1.4

Om information har anskaffats från en tredje part, lämna en bekräftelse på att denna information har återgetts korrekt och att såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna.

Punkt 1.5

Ett uttalande om att

1. [registreringsdokumentet/prospektet] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner detta [registreringsdokument/prospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt].

Avsnitt 2

Revisorer som utför den lagstadgade revisionen

Punkt 2.1

Namn på och adress till emittentens revisorer för den period som täcks av den historiska finansiella informationen (samt uppgifter om deras medlemskap i ett branschorgan).

Punkt 2.2

Om revisorer har avgått, entledigats eller inte har utnämnts på nytt under den period som täcks av den historiska finansiella informationen, ange närmare uppgifter om dessa är av betydelse.

Avsnitt 3

Riskfaktorer

Punkt 3.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten och som kan inverka på dennes förmåga att fullgöra sina skyldigheter inom ramen för värdepapperen, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas. Riskfaktorerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet.

Avsnitt 4

Information om emittenten

Punkt 4.1

Emittentens historik och utveckling

Punkt 4.1.1

Emittentens registrerade firma och kommersiella beteckning

Punkt 4.1.2

Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI).

Punkt 4.1.3

Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd.

Punkt 4.1.4

Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för dess säte (eller plats för huvudsakliga verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisningar.

Punkt 4.1.5

Närmare uppgifter om nyligen inträffade händelser som är specifika för emittenten och som i väsentlig utsträckning är relevanta för bedömningen av emittentens solvens.

Punkt 4.1.6

Kreditbetyg som tilldelats en emittent på dennes begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen. En kort redogörelse för kreditbetygens innebörd om en sådan tidigare har offentliggjorts av kreditvärderingsinstitutet.

Punkt 4.1.7

Information om väsentliga förändringar av emittentens låne- och finansieringsstruktur sedan det senaste räkenskapsåret.

Punkt 4.1.8

En beskrivning av hur emittentens verksamheter planeras bli finansierade.

Avsnitt 5

Företagets verksamhet

Punkt 5.1

Huvudverksamheter

Punkt 5.1.1

En beskrivning av emittentens huvudverksamheter, inbegripet

1. de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster,

2. upplysningar om betydande nya produkter och/eller verksamheter,

3. de huvudsakliga marknader där emittenten är verksam.

Punkt 5.2

Om emittenten lämnat uppgifter om sitt konkurrensläge ska grunden för dessa anges.

Avsnitt 6

Organisationsstruktur

Punkt 6.1

Om emittenten tillhör en koncern, ge en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna. Beskrivningen kan ske i form av eller åtföljas av ett organisationsdiagram, om detta klargör strukturen.

Punkt 6.2

Om emittenten är beroende av andra företag inom koncernen måste detta anges klart, tillsammans med en beskrivning av beroendeförhållandet.

Avsnitt 7

Information om trender

Punkt 7.1

En beskrivning av

1. eventuella väsentliga negativa förändringar som har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan det senaste offentliggjorda reviderade årsbokslutet,

2. alla betydande förändringar av koncernens finansiella resultat under perioden från utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken finansiell information har offentliggjorts till registreringsdokumentets datum.

Om ingetdera av det ovanstående är tillämpligt ska emittenten göra ett uttalande om att inga sådana förändringar ägt rum.

Punkt 7.2

Information om alla kända trender, osäkerheter, krav, åtaganden eller händelser som med rimlig sannolikhet kommer att få en väsentlig inverkan på emittentens utsikter för åtminstone innevarande räkenskapsår.

Avsnitt 8

Resultatprognoser eller förväntade resultat

Punkt 8.1

Om emittenten på frivillig basis tar med en resultatprognos eller ett förväntat resultat (som ännu inte har realiserats och som fortfarande gäller) i registreringsdokumentet ska denna prognos eller detta förväntade resultat innehålla den information som anges i punkterna 8.2 och 8.3. Om en resultatprognos eller ett förväntat resultat har offentliggjorts och ännu inte realiserats men däremot har förlorat sin giltighet, ange detta samt en förklaring till varför denna prognos eller detta förväntade resultat har förlorat sin giltighet. En sådan ogiltig resultatprognos eller ett sådant ogiltigt förväntat resultat omfattas inte av kraven i punkterna 8.2 och 8.3.

Punkt 8.2

Om emittenten väljer att ta med en ny resultatprognos eller ett nytt förväntat resultat, eller tar med en tidigare offentliggjord resultatprognos eller ett tidigare offentliggjort förväntat resultat enligt punkt 8.1, ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat anges i tydliga och entydiga ordalag och innehålla en beskrivning av de centrala antaganden som ligger till grund för emittentens resultatprognos eller förväntade resultat.
  Resultatprognosen eller det förväntade resultatet ska iaktta följande principer:

1. Det måste finnas en tydlig åtskillnad mellan antaganden om de faktorer som medlemmarna i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan kan påverka och antagandena om de faktorer som ligger helt utanför deras kontroll.

2. Antagandena måste vara rimliga, lätta att förstå för investerarna, specifika och exakta och får inte avse den generella riktigheten hos de uppskattningar som ligger till grund för prognosen.

3. I fråga om en prognos ska antagandena uppmärksamma investerarna på osäkra faktorer som i väsentlig utsträckning skulle kunna ändra prognosens utfall.

Punkt 8.3

Prospektet ska innehålla ett uttalande om att resultatprognosen eller det förväntade resultatet har sammanställts och utarbetats på en grundval som är både

1. jämförbar med den historiska finansiella informationen, och

2. förenlig med emittentens redovisningsprinciper.

Avsnitt 9

Förvaltnings-, lednings- och tillsynsorgan

Punkt 9.1

Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är betydande i förhållande till emittenten:

1. Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan.

2. Komplementärer i kommanditaktiebolag.

Punkt 9.2

Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan
  Om det föreligger potentiella intressekonflikter mellan de skyldigheter som personer som avses i punkt 9.1 har gentemot emittenten och dessa personers privata intressen och/eller andra uppdrag, ska detta anges tydligt. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges.

Avsnitt 10

Större aktieägare

Punkt 10.1

Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas.

Punkt 10.2

En beskrivning av eventuella arrangemang som enligt emittentens kännedom kan leda till att kontrollen över emittenten ändras vid ett senare datum.

Avsnitt 11

Finansiell information om emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning samt resultat

Punkt 11.1

Historisk finansiell information

Punkt 11.1.1

För de två senaste räkenskapsåren (eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än två år) ska det lämnas reviderad historisk finansiell information, samt en revisionsberättelse för varje år.

Punkt 11.1.2

Ändring av räkenskapsår
  Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska finansiella informationen täcka minst 24 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast.

Punkt 11.1.3

Redovisningsstandarder
  Den finansiella informationen måste utarbetas i enlighet med de IFRS- standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002.
  Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med

1. en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU,

2. ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen.

Punkt 11.1.4

Ändring av regelverk för redovisningen
  Den senaste reviderade historiska finansiella information som innehåller jämförbara uppgifter för det föregående året måste presenteras och utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk för redovisningsstandarder som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut.
  Ändringar inom det redovisningsregelverk som gäller för en emittent innebär inte att ett reviderat årsbokslut måste omarbetas. Om emittenten emellertid avser att tillämpa ett nytt regelverk för redovisningsstandarder i nästa offentliggjorda årsbokslut måste uppgifterna i det senaste årsbokslutet utarbetas och revideras i linje med det nya regelverket.

Punkt 11.1.5

Om den reviderade finansiella informationen utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder ska den finansiella information som krävs enligt denna punkt minst omfatta följande:

1. En balansräkning.

2. En resultaträkning.

3. En kassaflödesanalys.

4. Redovisningsprinciper och upplysningar i noter.

Punkt 11.1.6

Koncernredovisning
  Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen tas med i registreringsdokumentet.

Punkt 11.1.7

Åldern på den finansiella informationen
  Balansdagen för det senaste år för vilket det föreligger ett reviderat årsbokslut får inte infalla tidigare än 18 månader före registreringsdokumentets datum.

Punkt 11.2

Delårsrapportering och annan finansiell information

Punkt 11.2.1

Om emittenten har offentliggjort kvartals- eller halvårsrapporter sedan datumet för dennes senaste reviderade årsbokslut, ska dessa tas med i registreringsdokumentet. Om kvartals- eller halvårsrapporterna har granskats översiktligt eller reviderats, ska revisionsberättelsen eller granskningsrapporten också tas med. Om kvartals- eller halvårsrapporterna inte har reviderats eller granskats översiktligt ska detta anges.
  Om registreringsdokumentet är daterat mer än nio månader efter datumet för det senaste reviderade årsbokslutet, ska det innehålla delårsrapportering, som kan vara oreviderad (i vilket fall detta måste anges) och ska täcka åtminstone räkenskapsårets sex första månader.
  Delårsrapportering utarbetad i enlighet med antingen direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002, beroende på vilken akt som är tillämplig.
  I fråga om emittenter som inte omfattas av direktiv 2013/34/EU eller förordning (EG) nr 1606/2002 ska delårsrapporterna innehålla jämförelserapporter för samma period i det föregående räkenskapsåret, med undantag för att kravet på jämförande balansräkningsinformation kan uppfyllas genom att man lägger fram balansräkningen från utgången av året.

Punkt 11.3

Revision av den historiska årliga finansiella informationen

Punkt 11.3.1

Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
  Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder.

Punkt 11.3.1a

Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 11.3.2

Upplysning om annan information i registreringsdokumentet som har blivit föremål för revision av revisorer.

Punkt 11.3.3

Om finansiell information i registreringsdokumentet inte har hämtats från emittentens reviderade årsbokslut, ange källan till denna information och att den inte har varit föremål för revision.

Punkt 11.4

Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden

Punkt 11.4.1

Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda eller som enligt emittentens kännedom riskerar att bli inledda) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger.

Punkt 11.5

Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

Punkt 11.5.1

En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen reviderad finansiell information eller en delårsrapport har offentliggjorts, eller uppgift om att inga förändringar har skett.

Avsnitt 12

Ytterligare information

Punkt 12.1

Aktiekapital
  Volymen av emitterat aktiekapital, antalet och slag av aktier det består av med närmare uppgifter om deras huvuddrag, den del av det emitterade aktiekapitalet som ännu inte betalats med upplysning om antalet eller det totala nominella värdet och typen av aktier som ännu inte betalats till fullo, i tillämpliga fall med uppdelning efter den omfattning i vilken aktierna har betalats.

Punkt 12.2

Stiftelseurkund och bolagsordning
  Uppgift om register och registreringsnummer, i tillämpliga fall, samt en beskrivning av emittentens verksamhet och syfte och var de anges i stiftelseurkunden eller bolagsordningen.

Avsnitt 13

Väsentliga kontrakt

Punkt 13.1

En kort sammanfattning av samtliga väsentliga kontrakt som inte ingåtts inom ramen för emittentens normala verksamhet och som skulle kunna medföra att en medlem av koncernen har en skyldighet eller rättighet som är väsentlig för emittentens förmåga att fullgöra sina skyldigheter gentemot värdepappersinnehavare i fråga om de värdepapper som emitteras.

Avsnitt 14

Tillgängliga dokument

Punkt 14.1

Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som registreringsdokumentet gäller:

1. Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning.

2. Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet.

En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i registreringsdokumentet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i registreringsdokumentet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av registreringsdokumentet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet, ange följande information om den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i registreringsdokumentet med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av registreringsdokumentet används för prospektändamål.

Punkt 1.4

Om information har anskaffats från en tredje part, lämna en bekräftelse på att denna information har återgetts korrekt och att såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna.

Punkt 1.5

Ett uttalande om att

1. [registreringsdokumentet/prospektet] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner detta [registreringsdokument/prospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt].

Avsnitt 2

Revisorer som utför den lagstadgade revisionen

Punkt 2.1

Namn på och adress till emittentens revisorer för den period som täcks av den historiska finansiella informationen (samt uppgifter om deras medlemskap i ett branschorgan).

Punkt 2.2

Om revisorer har avgått, entledigats eller inte har utnämnts på nytt under den period som täcks av den historiska finansiella informationen, ange närmare uppgifter om dessa är av betydelse.

Avsnitt 3

Riskfaktorer

Punkt 3.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten och som kan inverka på dennes förmåga att fullgöra sina skyldigheter inom ramen för värdepapperen, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas. Riskfaktorerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet.

Avsnitt 4

Information om emittenten

Punkt 4.1

Emittentens historik och utveckling

Punkt 4.1.1

Emittentens registrerade firma och kommersiella beteckning

Punkt 4.1.2

Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI).

Punkt 4.1.3

Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd.

Punkt 4.1.4

Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för dess säte (eller plats för huvudsakliga verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisningar.

Punkt 4.1.5

Nyligen inträffade händelser som är specifika för emittenten och som i väsentlig utsträckning är relevanta för bedömningen av emittentens solvens.

Punkt 4.1.6

Kreditbetyg som tilldelats emittenten på dennes begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen.

Avsnitt 5

Företagets verksamhet

Punkt 5.1

Huvudverksamheter

Punkt 5.1.1

En kort beskrivning av emittentens huvudverksamheter med uppgift om de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster.

Punkt 5.1.2

Om emittenten lämnat uppgifter om sitt konkurrensläge ska grunden för dessa anges.

Avsnitt 6

Organisationsstruktur

Punkt 6.1

Om emittenten tillhör en koncern, ge en kort beskrivning av koncernen och av emittentens ställning inom denna. Beskrivningen kan ske i form av eller åtföljas av ett organisationsdiagram, om detta klargör strukturen.

Punkt 6.2

Om emittenten är beroende av andra företag inom koncernen måste detta anges klart, tillsammans med en beskrivning av beroendeförhållandet.

Avsnitt 7

Information om trender

Punkt 7.1

En beskrivning av

1. eventuella väsentliga negativa förändringar som har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan det senaste offentliggjorda reviderade årsbokslutet, och

2. alla betydande förändringar av koncernens finansiella resultat under perioden från utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken finansiell information har offentliggjorts till registreringsdokumentets datum.

Om ingetdera av det ovanstående är tillämpligt ska emittenten göra ett uttalande om att inga sådana förändringar ägt rum.

Avsnitt 8

Resultatprognoser eller förväntade resultat

Punkt 8.1

Om emittenten på frivillig basis tar med en resultatprognos eller ett förväntat resultat, ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat anges i tydliga och entydiga ordalag och innehålla en beskrivning av de centrala antaganden som ligger till grund för emittentens resultatprognos eller förväntade resultat.
  Resultatprognosen eller det förväntade resultatet ska iaktta följande principer:

1. Det måste finnas en tydlig åtskillnad mellan antaganden om de faktorer som medlemmarna i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan kan påverka och antagandena om de faktorer som ligger helt utanför deras kontroll.

2. Antagandena måste vara rimliga, lätta att förstå för investerarna, specifika och exakta och får inte avse den generella riktigheten hos de uppskattningar som ligger till grund för prognosen.

3. I fråga om en prognos ska antagandena uppmärksamma investerarna på osäkra faktorer som i väsentlig utsträckning skulle kunna ändra prognosens utfall.

Punkt 8.2

Prospektet ska innehålla ett uttalande om att resultatprognosen eller det förväntade resultatet har sammanställts och utarbetats på en grundval som är både

1. jämförbar med den historiska finansiella informationen, och

2. förenlig med emittentens redovisningsprinciper.

Avsnitt 9

Förvaltnings-, lednings- och tillsynsorgan

Punkt 9.1

Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är betydande i förhållande till emittenten:

1. Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan.

2. Komplementärer i kommanditaktiebolag.

Punkt 9.2

Intressekonflikter inom förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan
  Om det föreligger potentiella intressekonflikter mellan de skyldigheter som personer som avses i punkt 9.1 har gentemot emittenten och dessa personers privata intressen och/eller andra uppdrag, ska detta anges tydligt. Om det inte föreligger några sådana intressekonflikter ska detta faktum anges.

Avsnitt 10

Större aktieägare

Punkt 10.1

Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas.

Punkt 10.2

En beskrivning av eventuella arrangemang som enligt emittentens kännedom kan leda till att kontrollen över emittenten ändras vid ett senare datum.

Avsnitt 11

Finansiell information om emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning samt resultat

Punkt 11.1

Historisk finansiell information

Punkt 11.1.1

För de två senaste räkenskapsåren (minst 24 månader) eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än två år, ska det lämnas historisk finansiell information samt en revisionsberättelse för varje år.

Punkt 11.1.2

Ändring av räkenskapsår
  Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den reviderade historiska finansiella informationen täcka minst 24 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast.

Punkt 11.1.3

Redovisningsstandarder
  Den finansiella informationen måste utarbetas i enlighet med de IFRS- standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002.
  Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska årsbokslutet utarbetas i enlighet med

1. en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU,

2. ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland.

I annat fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information:

1. Uppgift på framträdande plats om att den finansiella informationen i registreringsdokumentet inte har utarbetats i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002 och att det kan finnas väsentliga skillnader gentemot den finansiella information som hade presenterats om förordning (EG) nr 1606/2002 hade tillämpats på den historiska finansiella informationen.

2. Omedelbart efter den historiska finansiella informationen, en beskrivning av skillnaderna mellan förordning (EG) nr 1606/2002 som den antagits av unionen och de redovisningsprinciper som emittenten tillämpat vid utarbetandet av sina årsbokslut.

Punkt 11.1.4

Om den reviderade finansiella informationen utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder måste den finansiella informationen innehålla åtminstone följande:

1. En balansräkning.

2. En resultaträkning.

3. Redovisningsprinciper och upplysningar i noter.

Punkt 11.1.5

Koncernredovisning
  Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen tas med i registreringsdokumentet.

Punkt 11.1.6

Åldern på den finansiella informationen
  Balansdagen för det senaste år för vilket det föreligger reviderad finansiell information får inte infalla tidigare än 18 månader före registreringsdokumentets datum.

Punkt 11.2

Revision av den historiska finansiella informationen

Punkt 11.2.1

Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
  Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information:

1. Ett uttalande på en framträdande plats om vilka revisionsstandarder som har tillämpats.

2. En förklaring till eventuella betydande avvikelser från internationella revisionsstandarder.

Punkt 11.2.1a

Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 11.2.2

Upplysning om annan information i registreringsdokumentet som har blivit föremål för revision av revisorer.

Punkt 11.2.3

Om finansiell information i registreringsdokumentet inte har hämtats från emittentens reviderade årsbokslut, ange källan till denna information och att den inte har varit föremål för revision.

Punkt 11.3

Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden

Punkt 11.3.1

Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda eller som enligt emittentens kännedom riskerar att bli inledda) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger.

Punkt 11.4

Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

Punkt 11.4.1

En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen reviderad finansiell information eller en delårsrapport har offentliggjorts, eller uppgift om att inga förändringar har skett.

Avsnitt 12

Väsentliga kontrakt

Punkt 12.1

En kort sammanfattning av samtliga väsentliga kontrakt som inte ingåtts inom ramen för emittentens normala verksamhet och som skulle kunna medföra att en medlem av koncernen har en skyldighet eller rättighet som är väsentlig för emittentens förmåga att fullgöra sina skyldigheter gentemot värdepappersinnehavare i fråga om de värdepapper som emitteras.

Avsnitt 13

Tillgängliga dokument

Punkt 13.1

Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som registreringsdokumentet gäller:

1. Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning.

2. Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet.

En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i registreringsdokumentet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i registreringsdokumentet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av registreringsdokumentet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet, ange följande uppgifter för den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i registreringsdokumentet med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av registreringsdokumentet används för prospektändamål.

Punkt 1.4

Om information har anskaffats från en tredje part, lämna en bekräftelse på att denna information har återgetts korrekt och att såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Emittenten ska också identifiera källan/källorna till informationen.

Punkt 1.5

Ett uttalande om att

1. [registreringsdokumentet/prospektet] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner detta [registreringsdokument/prospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt].

Avsnitt 2

Revisorer som utför den lagstadgade revisionen

Punkt 2.1

Namn på och adress till emittentens revisorer för den period som täcks av den historiska finansiella informationen (samt uppgifter om deras medlemskap i ett branschorgan).

Avsnitt 3

Riskfaktorer

Punkt 3.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas. Riskfaktorerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet.

Avsnitt 4

Information om emittenten

Punkt 4.1

Ett uttalande om huruvida emittenten etablerats som ett specialföretag eller en enhet vars syfte är att emittera värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet.

Punkt 4.2

Emittentens registrerade firma, kommersiella beteckning och identifieringskod för juridiska personer (LEI).

Punkt 4.3

Platsen för emittentens registrering och dennes registreringsnummer.

Punkt 4.4

Datum för stiftande och emittentens livslängd, om inte denna är obestämd.

Punkt 4.5

Emittentens hemvist och rättsliga form, den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, emittentens registreringsland, adress och telefonnummer för dess säte (eller plats för huvudsakliga verksamhet, om annan än dess säte) och emittentens webbplats, om sådan finns, eller webbplatsen för en tredje part eller garant, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisningar.

Punkt 4.6

Uppgift om volymen av emittentens auktoriserade och emitterade aktiekapital och en eventuellt överenskommen ökning av aktiekapitalet, samt antal och slag av värdepapper som aktiekapitalet består av.

Avsnitt 5

Företagets verksamhet

Punkt 5.1

En kort beskrivning av emittentens huvudverksamheter.

Avsnitt 6

Förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan

Punkt 6.1

Namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är betydande i förhållande till emittenten:

1. Medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan.

2. Komplementärer i kommanditaktiebolag.

Avsnitt 7

Större aktieägare

Punkt 7.1

Såvitt emittenten vet, ange huruvida denne ägs eller kontrolleras direkt eller indirekt och av vem, samt arten av sådan kontroll och de åtgärder som införts för att säkerställa att sådan kontroll inte missbrukas.

Avsnitt 8

Finansiell information om emittentens tillgångar och skulder, finansiella ställning samt resultat

Punkt 8.1

Om en emittent inte har inlett någon verksamhet sedan stiftande- eller etableringsdatumet och inga årsbokslut har upprättats per registreringsdokumentets datum, ange ett uttalande om detta i registreringsdokumentet.

Punkt 8.2

Historisk finansiell information
  Om en emittent sedan stiftande- eller etableringsdatumet har inlett verksamhet och årsbokslut har upprättats, ska registreringsdokumentet innehålla reviderad historisk finansiell information som täcker de två senaste räkenskapsåren (minst 24 månader eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än två år), samt en revisionsberättelse för varje år.

Punkt 8.2.1

Ändring av räkenskapsår
  Om emittenten har ändrat räkenskapsår under den period för vilken historisk finansiell information krävs, ska den historiska finansiella informationen täcka minst 24 månader eller hela den period under vilken emittenten bedrivit verksamhet, beroende på vilken period som är kortast.

Punkt 8.2.2

Redovisningsstandarder
  Den finansiella informationen måste utarbetas i enlighet med de IFRS- standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002.
  Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska årsboksluten utarbetas i enlighet med

1. en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU,

2. ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen.

Punkt 8.2.3

Ändring av regelverk för redovisningen
  Det senaste årets historiska finansiella information som innehåller jämförbara uppgifter för det föregående året måste presenteras och utarbetas i en form som är förenlig med det regelverk för redovisningsstandarder som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut.
  Ändringar inom det redovisningsregelverk som gäller för en emittent innebär inte att ett reviderat årsbokslut måste omarbetas. Om emittenten emellertid avser att tillämpa ett nytt regelverk för redovisningsstandarder i nästa offentliggjorda årsbokslut måste åtminstone en uppsättning av fullständiga finansiella rapporter (enligt definitionen i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter), inbegripet jämförande information, presenteras i en form som är förenlig med det regelverk som kommer att tillämpas i emittentens kommande offentliggjorda årsbokslut, med hänsyn till de redovisningsstandarder och redovisningsprinciper och den lagstiftning som är tillämplig på detta årsbokslut.

Punkt 8.2.4

Om den reviderade finansiella informationen utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder ska den finansiella information som krävs enligt denna punkt minst omfatta följande:

1. En balansräkning.

2. En resultaträkning.

3. Redovisningsprinciper och upplysningar i noter.

Punkt 8.2.a

Denna punkt (8.2.a, 8.2.a.1, 8.2.a.2 och 8.2.a.3) får bara tillämpas i fråga om emissioner av värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet och med ett nominellt värde per enhet på minst 100.000 EUR eller som endast ska handlas på en reglerad marknad och/eller ett särskilt segment därav, till vilken eller vilket endast kvalificerade investerare kan få tillträde för att handla med sådana värdepapper.
  Historisk finansiell information
  Om en emittent sedan stiftande- eller etableringsdatumet har inlett verksamhet och årsbokslut har upprättats, ska registreringsdokumentet innehålla historisk finansiell information som täcker de två senaste räkenskapsåren (minst 24 månader eller så länge som emittenten bedrivit verksamhet om denna period är kortare än två år), samt en revisionsberättelse för varje år.

Punkt 8.2.a.1

Redovisningsstandarder
  Den finansiella informationen måste utarbetas i enlighet med de IFRS- standarder som antagits av unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002.
  Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska årsboksluten utarbetas i enlighet med

1. en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU,

2. ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland.

I annat fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information:

1. Ett uttalande på en framträdande plats om att den finansiella informationen i registreringsdokumentet inte har utarbetats i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 som den antagits av unionen och att det kan finnas väsentliga skillnader gentemot den finansiella information som hade presenterats om förordning (EG) nr 1606/2002 hade tillämpats på den historiska finansiella informationen.

2. Omedelbart efter den historiska finansiella informationen, en beskrivning av skillnaderna mellan förordning (EG) nr 1606/2002 som den antagits av unionen och de redovisningsprinciper som emittenten tillämpat vid utarbetandet av sina årsbokslut.

Punkt 8.2.a.2

Om den reviderade finansiella informationen utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder måste den innehålla åtminstone följande:

1. En balansräkning.

2. En resultaträkning.

3. Redovisningsprinciper och upplysningar i noter.

Punkt 8.2.a.3

Revisionsberättelse
  Den historiska årliga finansiella informationen måste vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.
  Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, måste det föreligga en revision eller en rapport om huruvida den historiska finansiella informationen ger en sann och rättvisande bild för registreringsdokumentets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska registreringsdokumentet innehålla följande information:

1. Ett uttalande på en framträdande plats om vilka revisionsstandarder som har tillämpats.

2. En förklaring till eventuella betydande avvikelser från internationella revisionsstandarder.

Punkt 8.2.a.4

Ett uttalande om att den finansiella informationen har blivit föremål för revision. Om revisionsberättelser angående den historiska finansiella informationen har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 8.3

Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden
  Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda eller som enligt företagets kännedom riskerar att bli inledda) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittenten och/eller koncernens finansiella ställning eller lönsamhet, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger.

Punkt 8.4

Väsentlig negativ förändring av emittentens finansiella ställning
  Om en emittent har utarbetat årsbokslut, ett uttalande om att det inte har skett någon väsentlig negativ förändring av emittentens finansiella ställning eller framtidsutsikter sedan det senaste offentliggjorda reviderade årsbokslutet. Om en väsentlig negativ förändring har ägt rum måste detta anges i registreringsdokumentet.

Avsnitt 9

Tillgängliga dokument

Punkt 9.1

Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som registreringsdokumentet gäller:

1. Emittentens stiftelseurkund och uppdaterade bolagsordning.

2. Alla rapporter, brev och andra dokument, all historisk finansiell information och alla värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet.

En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i registreringsdokumentet samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i registreringsdokumentet med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av registreringsdokumentet att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av registreringsdokumentet som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet, ange följande uppgifter för den personen:

1. Personens namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i registreringsdokumentet med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av registreringsdokumentet används för prospektändamål.
  Såvitt emittenten vet, ange information om alla intressen hos experten som kan påverka dennes oberoende vid utarbetandet av rapporten.

Punkt 1.4

Ett uttalande om att

1. [registreringsdokumentet/prospektet] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner detta [registreringsdokument/prospekt] enbart i så måtto att det uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för den emittent som avses i detta [registreringsdokument/prospekt].

Avsnitt 2

Riskfaktorer

Punkt 2.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för emittenten, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och risken för att de förverkligas.
  Riskfaktorerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet.

Avsnitt 3

Information om emittenten

Punkt 3.1

Emittentens historik och utveckling
  Emittentens officiella namn och en kort beskrivning av emittentens ställning inom den nationella offentliga förvaltningen.

Punkt 3.2

Emittentens hemvist eller geografiska placering och rättsliga form, kontaktadress, telefonnummer och eventuella webbplats, med ett uttalande om att informationen på webbplatsen inte ingår i prospektet såvida denna information inte införlivas i prospektet genom hänvisningar.

Punkt 3.3

Händelser som nyligen har inträffat och som är relevanta för bedömningen av emittentens solvens.

Punkt 3.4

En beskrivning av emittentens ekonomi, inbegripet följande:

1. Ekonomins struktur med närmare uppgifter om de viktigaste ekonomiska sektorerna.

2. BNP fördelad på emittentens ekonomiska sektorer för de två föregående budgetåren.

Punkt 3.5

En allmän beskrivning av emittentens politiska system och offentliga förvaltning, däribland uppgifter om emittentens styrande organ.

Punkt 3.6

Kreditbetyg som tilldelats emittenten på dennes begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen.

Avsnitt 4

Offentliga finanser och handel

Punkt 4.1

Följande information för de två föregående budgetåren räknat från registreringsdokumentets datum:

1. Skatte- och budgetsystemen.

2. Den offentliga bruttoskulden, inklusive en översikt av skulden, löptidsstruktur för den utestående skulden (särskilt för skuld med en återstående löptid på mindre än ett år), återbetalningshistorik och de delar av skulden som är noterade i emittentens inhemska valuta respektive i utländsk valuta.

3. Siffror för utrikeshandel och betalningsbalans.

4. Utländska valutareserver, däribland eventuella belastningar på dessa reserver som forwardkontrakt eller derivat.

5. Finansiell ställning och finansiella medel, däribland likvida medel tillgängliga i inhemsk valuta.

6. Uppgifter om inkomster och utgifter.

En beskrivning av förfaranden för revision eller annan oberoende granskning av emittentens redovisning.

Avsnitt 5

Betydande förändringar

Punkt 5.1

Närmare uppgifter om alla betydande förändringar av den information som lämnats enligt punkt 4 vilka har inträffat sedan utgången av det senaste budgetåret, eller uppgift om att inga förändringar har skett.

Avsnitt 6

Rättsliga förfaranden och skiljeförfaranden

Punkt 6.1

Information om myndighetsförfaranden, rättsliga förfaranden eller skiljeförfaranden (inbegripet förfaranden som ännu inte är avgjorda eller som enligt emittentens kännedom riskerar att bli inledda) under en period som täcker åtminstone de tolv föregående månaderna, vilka kan få eller under den senaste tiden har haft betydande effekter på emittentens finansiella ställning, eller uppgift om att några sådana förfaranden inte föreligger.

Punkt 6.2

Information om huruvida emittenten kan ha immunitet mot rättsliga förfaranden.

Avsnitt 7

Tillgängliga dokument

Punkt 7.1

Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall och för den tid som registreringsdokumentet gäller:

1. Finansiell information och revisionsberättelser för emittenten som omfattar de två senaste budgetåren och budgeten för det innevarande budgetåret.

2. Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet.

En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i värdepappersnoten samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i värdepappersnoten med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av värdepappersnoten som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i värdepappersnoten, ange följande uppgifter för den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i värdepappersnoten med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av värdepappersnoten används för prospektändamål.

Punkt 1.4

Om information har anskaffats från en tredje part, lämna en bekräftelse på att denna information har återgetts korrekt och att såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna.

Punkt 1.5

Ett uttalande om att

1. [denna värdepappersnot/detta prospekt] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner [denna värdepappersnot/detta prospekt] enbart i så måtto att [den/det] uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för kvaliteten på de värdepapper som avses i [värdepappersnoten/prospektet],

4. investerare bör göra sin egen bedömning av huruvida det är lämpligt att investera i dessa värdepapper.

Avsnitt 2

Riskfaktorer

Punkt 2.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen samt risken för att de förverkligas. Riskerna ska bekräftas av innehållet i värdepappersnoten.

Avsnitt 3

Väsentlig information

Punkt 3.1

Redogörelse för rörelsekapital
  Ett uttalande av emittenten om att rörelsekapitalet enligt dennes uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs.

Punkt 3.2

Eget kapital och skuldsättning
  En redogörelse för eget kapital och skuldsättning (med åtskillnad mellan lån för vilka garanti ställts och lån för vilka garanti inte ställts och mellan lån med respektive utan säkerhet) per ett datum som infaller tidigast 90 dagar före dokumentdatumet. Med begreppet skuldsättning avses också indirekta skulder och eventualförpliktelser.
  Om emittentens situation avseende eget kapital och skuldsättning ändras väsentligt under denna 90-dagarsperiod ska ytterligare information lämnas i form av en beskrivning av dessa ändringar eller genom en uppdatering av siffrorna.

Punkt 3.3

Intressen hos fysiska eller juridiska personer som är involverade i emissionen/erbjudandet
  En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen/erbjudandet, med uppgift om involverade personer och intressenas art.

Punkt 3.4

Motiv för erbjudandet och användning av de medel som erbjudandet förväntas tillföra
  Motiv för erbjudandet och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter måste även ges i fråga om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder.

Avsnitt 4

Information om de värdepapper som erbjuds/tas upp till handel

Punkt 4.1

En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, däribland det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN).

Punkt 4.2

Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats.

Punkt 4.3

En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form. I det senare fallet, namn på och adress till den enhet som har hand om registret.

Punkt 4.4

Valutan för värdepappersemissionen.

Punkt 4.5

En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter:

1. Rättigheter avseende utdelning:

   1. Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder.

   2. Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta förfall.

   3. Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet.

   4. Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej.

2. Rösträtter.

3. Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag.

4. Rätt till andel av emittentens vinst.

5. Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation.

6. Bestämmelser om inlösen.

7. Bestämmelser om konvertering.

Punkt 4.6

Vid nyemission, ange de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats och/eller emitterats eller kommer att skapas och/eller emitteras.

Punkt 4.7

Vid nyemission, den planerade dagen för emission av värdepapperen.

Punkt 4.8

En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.

Punkt 4.9

Ett uttalande om huruvida det finns nationell lagstiftning om uppköp som gäller för emittenten och som kan hindra sådana uppköp.
  En kort beskrivning av aktieägarnas rättigheter och skyldigheter vid obligatoriska uppköpserbjudanden och/eller av eventuella regler om tvångsinlösen eller avyttringsrätt i fråga om värdepapperen.

Punkt 4.10

En upplysning om huruvida tredje parter har lämnat offentliga uppköpserbjudanden i fråga om emittentens egna kapital under det senaste eller innevarande räkenskapsåret. Ange pris- eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit.

Punkt 4.11

Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen.
  Information om skattebehandlingen av värdepapperen, om särskilda skatteregler gäller för denna typ av investering.

Punkt 4.12

I tillämpliga fall, den potentiella effekten på investeringen vid en resolution enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU.

Punkt 4.13

Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person.

Avsnitt 5

Villkor för erbjudandet av värdepapper till allmänheten

Punkt 5.1

Villkor, statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och hur man ansöker om att få delta i erbjudandet.

Punkt 5.1.1

Villkor som gäller för erbjudandet.

Punkt 5.1.2

Totalvolym för emissionen/erbjudandet, med åtskillnad mellan de värdepapper som erbjuds till försäljning och de som erbjuds för teckning; om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet.
  Om upplysning om den maximala volymen av värdepapper inte kan ges i prospektet, ange i prospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst två arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.

Punkt 5.1.3

Hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och beskrivning av ansökningsförfarandet.

Punkt 5.1.4

En upplysning om när och under vilka omständigheter erbjudandet kan dras tillbaka eller tillfälligt dras in, samt om det är möjligt att dra tillbaka erbjudandet efter det att handeln med värdepapperen har inletts.

Punkt 5.1.5

En beskrivning av möjligheten att sätta ned det antal värdepapper som tecknats och hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas.

Punkt 5.1.6

Närmare uppgifter om minsta och/eller högsta ansökningsvolym (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp).

Punkt 5.1.7

Om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske.

Punkt 5.1.8

Metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen.

Punkt 5.1.9

En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vilken dag resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras.

Punkt 5.1.10

Förfarandet vid utövande av förköpsrätt, teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter.

Punkt 5.2

Plan för fördelning och tilldelning.

Punkt 5.2.1

Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, ange denna tranch.

Punkt 5.2.2

Såvitt emittenten känner till det, en upplysning om huruvida större aktieägare eller medlemmar i emittentens förvaltnings-, tillsyns- eller ledningsorgan avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet.

Punkt 5.2.3

Information före tilldelningen:

1. Uppgift om hur erbjudandets olika trancher är fördelade mellan bland annat institutionella investerare, icke-professionella investerare och anställda hos emittenten, samt eventuella övriga trancher.

2. Villkor för när en återtagsmöjlighet (clawback) får användas, dess maximala volym samt eventuella minimiprocentsatser för enskilda trancher.

3. Metod(er) för tilldelning vid överteckning av de trancher som är avsedda för icke-professionella investerare respektive för emittentens egna anställda.

4. En beskrivning av eventuella i förväg bestämda företrädesrätter för vissa kategorier av investerare eller vissa intressegrupper (inklusive investeringsprogram riktade till vänner eller släktingar), den procentandel av erbjudandet som är avdelad för sådan företrädesrätt samt kriterierna för att räknas till en sådan kategori eller grupp.

5. Uppgift om huruvida behandlingen av en teckningsanmälan eller ett anbud om att få teckna värdepapper i samband med tilldelningen kan variera med vilket företag som förmedlar eller inger anmälan/anbudet.

6. En eventuell indikativ lägstanivå för en enskild tilldelning inom tranchen för icke-professionella investerare.

7. Villkoren för när erbjudandet avslutas samt det tidigaste datum då detta kan ske.

8. Uppgift om det är tillåtet att teckna sig för flera emissioner eller inte, och i de fall där detta inte är tillåtet, hur sådana fall ska behandlas.

Punkt 5.2.4

Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande.

Punkt 5.3

Prissättning

Punkt 5.3.1

En upplysning om det pris till vilket värdepapperen kommer att erbjudas och det eventuella belopp av kostnader och skatter som kommer att debiteras den som tecknar eller köper värdepapperen.
  Om priset är okänt ange i enlighet med artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 antingen

1. det maximala priset, i den mån det är tillgängligt, eller

2. de värderingsmetoder, värderingskriterier och/eller villkor enligt vilka det slutliga emissionsbeloppet har fastställts eller kommer att fastställas och en redogörelse för de värderingsmetoder som används.

 
Om en upplysning enligt led a eller b inte kan ges i värdepappersnoten, ange i noten att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas i upp till två arbetsdagar efter det att det slutliga emissionsbeloppet för de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.

Punkt 5.3.2

Förfarande för att meddela det pris till vilket värdepapperen erbjuds.

Punkt 5.3.3

Om de befintliga aktieägarna i emittenten har förköpsrätt och denna rätt begränsas eller återkallas, en upplysning om grunden för emissionsbeloppet i de fall emissionen ska betalas med kontanter samt skälen till och vilka som drar nytta av en sådan begränsning eller ett sådant återkallande.

Punkt 5.3.4

Om det finns eller skulle kunna finnas en väsentlig skillnad mellan det emissionspris som erbjuds till allmänheten och den faktiska kontantkostnaden för medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet, övriga personer i företagsledningen eller dessa närstående personer för sådana värdepapper som dessa personer förvärvat under det senaste året, eller har rätt att förvärva, gör en jämförelse mellan det pris som anges i erbjudandet till allmänheten och det faktiska kontantbidraget från de personer som nämns.

Punkt 5.4

Placering och emissionsgarantier

Punkt 5.4.1

Namn på och adress till samordnarna av det globala erbjudandet och av enskilda delar av erbjudandet och, i den omfattning som emittenten eller erbjudaren känner till det, namn på och adress till de som placerar värdepapperen i de olika länder där erbjudandet görs.

Punkt 5.4.2

Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land.

Punkt 5.4.3

Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för ”bästa möjliga utförande”. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.

Punkt 5.4.4

Uppgift om när garantiavtalet har ingåtts eller kommer att ingås.

Avsnitt 6

Villkor för upptagande till handel och handel

Punkt 6.1

En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel, med avsikt att de ska fördelas på en reglerad marknad, tredjelandsmarknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta måste anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel.

Punkt 6.2

Samtliga reglerade marknader, tredjelandsmarknader, tillväxtmarknader för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattformar på vilka, enligt vad emittenten känner till, värdepapper av samma slag som de värdepapper som ska erbjudas eller tas upp till handel redan har tagits upp till handel.

Punkt 6.3

Om samtidigt eller nästan samtidigt med ansökan om upptagande till handel med värdepapperen på en reglerad marknad värdepapper av samma slag tecknas eller placeras privat eller om värdepapper av andra slag skapas för placering hos allmänheten eller privat, ange närmare uppgifter om sådana transaktioners art och antalet av, särdragen hos och priset för de värdepapper som transaktionerna avser.

Punkt 6.4

Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, närmare uppgifter om de enheter som har gjort ett fast åtagande att agera som mellanhänder vid sekundärhandel och tillhandahålla likviditet med hjälp av köp- och säljkurser samt en beskrivning av huvudvillkoren för deras åtagande.

Punkt 6.5

Närmare uppgifter om stabilisering i linje med punkterna 6.5.1–6.6 i samband med upptagande till handel på en reglerad marknad, tredjelandsmarknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform och när en emittent eller säljande aktieägare har beviljat en övertilldelningsoption eller det annars föreslås att prisstabiliseringsverksamheter kan påbörjas i samband med ett erbjudande:

Punkt 6.5.1

Det faktum att stabilisering kan genomföras, att det inte är säkert att den kommer att genomföras och att den kan upphöra vid vilken tidpunkt som helst.

Punkt 6.5.1.1

Det faktum att stabiliseringstransaktioner syftar till att stödja värdepapperens marknadspris under stabiliseringsperioden.

Punkt 6.5.2

Början och slutet av den period under vilken stabilisering kan förekomma.

Punkt 6.5.3

Namnet på den stabiliseringsansvarige för respektive relevant jurisdiktion, såvida detta är känt vid tidpunkten för offentliggörandet.

Punkt 6.5.4

Det faktum att stabiliseringstransaktioner kan medföra en högre marknadskurs än vad som annars hade gällt.

Punkt 6.5.5

Den plats där stabilisering kan genomföras, inklusive i relevanta fall handelsplatsens eller handelsplatsernas namn.

Punkt 6.6

Övertilldelning samt rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset:
  Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, ange följande information:

1. Förekomsten av och storleken på en eventuell övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset.

2. Den period under vilken denna övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset gäller.

3. Villkor för användning av övertilldelningsfaciliteten eller utövande av rätten att anskaffa och sälja värdepapper för att stabiliseramarknadspriset.

Avsnitt 7

Säljande värdepappersinnehavare

Punkt 7.1

Namn på och kontorsadress till den person eller enhet som erbjuder sig att sälja värdepapperen, och arten av den ställning, befattning eller annat väsentligt förhållande som säljaren under de tre senaste åren har haft hos eller till emittenten eller någon av dennes föregångare eller något av dennes närstående företag.

Punkt 7.2

Antal och slag av värdepapper som erbjuds av var och en av de säljande värdepappersinnehavarna.

Punkt 7.3

Om en större aktieägare säljer värdepapperen, ange storleken på dennes aktieinnehav både före och omedelbart efter emissionen.

Punkt 7.4

I fråga om överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period, ange närmare uppgifter om följande:

1. Berörda parter.

2. Överenskommelsens innehåll och undantag från denna.

3. Periodens längd.

Avsnitt 8

Kostnad för emissionen/erbjudandet

Punkt 8.1

Ange totala nettointäkter från och uppskattade totala kostnader för emissionen/erbjudandet.

Avsnitt 9

Utspädning

Punkt 9.1

Gör följande jämförelser:

1. En jämförelse mellan befintliga aktieägares innehav av aktiekapital och rösträtter före och efter den kapitalökning som följer av erbjudandet till allmänheten, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna inte tecknar sig för de nya aktierna.

2. En jämförelse mellan nettotillgångsvärdet per aktie per dagen för den senaste balansräkningen före erbjudandet till allmänheten (säljerbjudande och/eller kapitalökning) och budpriset per aktie inom erbjudandet till allmänheten.

Punkt 9.2

Om de befintliga aktieägarna kommer att drabbas av utspädning oavsett om de tecknar sig för det som de har rätt till, till följd av att den berörda aktieemissionen till viss del är reserverad enbart för vissa investerare (exempelvis placering hos institutioner i kombination med ett erbjudande till aktieägarna), ska upplysningar om denna utspädning för de befintliga aktieägarna också lämnas på den grundvalen att de utnyttjar sina rättigheter (utöver situationen enligt punkt 9.1 att de inte gör detta).

Avsnitt 10

Ytterligare information

Punkt 10.1

Om rådgivare som är knutna till en emission omnämns i värdepappersnoten, ett uttalande om deras förhållande till emittenten i samband med denna rådgivning.

Punkt 10.2

Annan information i värdepappersnoten som har blivit föremål för revision eller granskats av lagstadgade revisorer och där revisorer har lagt fram en rapport. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna.

Avsnitt 1

Väsentlig information

Primäremission

Se­kun­där­emis­sio­ner

Punkt 1.1

Redogörelse för rörelsekapital
  Ett uttalande av emittenten av de underliggande värdepapperen om att rörelsekapitalet enligt dennes uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs.

✓

✓

Punkt 1.2

Eget kapital och skuldsättning
  En redogörelse för eget kapital och skuldsättning hos emittenten av de underliggande värdepapperen (med åtskillnad mellan skulder för vilka garanti ställts och skulder för vilka garanti inte ställts och mellan lån med respektive utan säkerhet) per ett datum som infaller tidigast 90 dagar före dokumentdatumet. Med begreppet skuldsättning avses också indirekta skulder och eventualförpliktelser.
  Om emittentens situation avseende eget kapital och skuldsättning ändras väsentligt under denna 90-dagarsperiod ska ytterligare information lämnas i form av en beskrivning av dessa ändringar eller genom en uppdatering av siffrorna.

✓

✓

Punkt 1.3

En beskrivning av de underliggande aktiernas typ och slag, däribland det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN).

✓

✓

Punkt 1.4

Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats.

✓

✓

Punkt 1.5

En upplysning om huruvida de underliggande aktierna är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form. I det senare fallet, namn på och adress till den enhet som har hand om registret.

✓

✓

Punkt 1.6

Valutan för de underliggande aktierna.

✓

✓

Punkt 1.7

En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med de underliggande aktierna och förfarandet för att utöva dessa rättigheter.

✓

✓

Punkt 1.8

Rättigheter avseende utdelning:

1. Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder.

2. Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta förfall.

3. Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet.

4. Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej.

✓

✓

Punkt 1.9

Rösträtter.
  Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag.
  Rätt till andel av emittentens vinst.
  Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation.
  Bestämmelser om inlösen.
  Bestämmelser om konvertering.

✓

✓

Punkt 1.10

De underliggande aktiernas emissionsdatum om nya underliggande aktier håller på att skapas för emission av depåbevis och dessa aktier inte föreligger när depåbevisen emitteras.

✓

✓

Punkt 1.11

Om nya underliggande aktier skapas för emission av depåbevis, ange de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka de nya underliggande aktierna har skapats eller emitterats eller kommer att skapas eller emitteras.

✓

✓

Punkt 1.12

En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta underliggande aktier.

✓

✓

Punkt 1.13

Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen.
  Information om skattebehandlingen av värdepapperen, om särskilda skatteregler gäller för denna typ av investering.

✓

✓

Punkt 1.14

1. Ett uttalande om huruvida det finns nationell lagstiftning om uppköp som gäller för emittenten och som kan hindra sådana uppköp.

2. En kort beskrivning av aktieägarnas rättigheter och skyldigheter vid obligatoriska uppköpserbjudanden och/eller av eventuella regler om tvångsinlösen eller avyttringsrätt i fråga om värdepapperen.

✓


✓

✓

Punkt 1.15

En upplysning om huruvida tredje parter har lämnat offentliga uppköpserbjudanden i fråga om emittentens egna kapital under det senaste eller innevarande räkenskapsåret. Ange pris- eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit.

✓

✓

Punkt 1.16

I tillämpliga fall, den potentiella effekten på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU.

✓

Punkt 1.17

Överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period.

1. Berörda parter.

2. Överenskommelsens innehåll och undantag från denna.

3. Periodens längd.

✓

✓

Punkt 1.18

Information om eventuella säljande aktieägare.

✓

✓

Punkt 1.18.1

Namn på och kontorsadress till den person eller enhet som erbjuder sig att sälja de underliggande aktierna, och arten av den ställning, befattning eller annat väsentligt förhållande som säljaren under de tre senaste åren har haft hos eller till emittenten eller någon av dennes föregångare eller något av dennes närstående företag.

✓

✓

Punkt 1.19

Utspädning

Punkt 1.19.1

Gör följande jämförelser:

1. En jämförelse mellan befintliga aktieägares innehav av aktiekapital och rösträtter före och efter den kapitalökning som följer av erbjudandet till allmänheten, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna inte tecknar sig för de nya aktierna.

2. En jämförelse mellan nettotillgångsvärdet per aktie per dagen för den senaste balansräkningen före erbjudandet till allmänheten (säljerbjudande och/eller kapitalökning) och budpriset per aktie inom erbjudandet till allmänheten.

✓

✓

Punkt 1.19.2

Om de befintliga aktieägarna kommer att drabbas av utspädning oavsett om de tecknar sig för det som de har rätt till, till följd av att den berörda aktieemissionen till viss del är reserverad enbart för vissa investerare (exempelvis placering hos institutioner i kombination med ett erbjudande till aktieägarna), ska upplysningar om denna utspädning för de befintliga aktieägarna också lämnas på den grundvalen att de utnyttjar sina rättigheter (utöver situationen enligt punkt 1.19.1 att de inte gör detta).

✓

✓

Punkt 1.20

Ytterligare information när det samtidigt eller nästan samtidigt finns ett erbjudande om eller upptagande till handel av samma slag av underliggande aktier som de underliggande aktier för vilka depåbevisen emitteras.

✓

✓

Punkt 1.20.1

Om underliggande aktier av samma slag som de aktier för vilka depåbevisen emitteras tecknas eller placeras privat samtidigt eller nästan samtidigt som skapandet av de depåbevis för vilka upptagande till handel på en reglerad marknad begärs, ska närmare uppgifter ges om sådana transaktioners art och antalet av och särdragen hos de underliggande aktier som transaktionerna avser.

✓

✓

Punkt 1.20.2

Lämna upplysningar om alla reglerade marknader eller likvärdiga marknader på vilka, enligt vad emittenten av depåbevisen känner till, underliggande aktier av samma slag som de för vilka depåbevisen emitteras är erbjudna eller upptagna till handel.

✓

✓

Punkt 1.20.3

Såvitt emittenten av depåbevisen känner till det, ange huruvida större aktieägare eller medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet.

✓

✓

Avsnitt 2

Information om depåbevis

Primäremission

Se­kun­där­emis­sio­ner

Punkt 2.1

Ange det antal aktier som varje depåbevis representerar.

✓

✓

Punkt 2.2

En beskrivning av typ och slag av depåbevis som erbjuds och/eller tas upp till handel.

✓

✓

Punkt 2.3

Den lagstiftning enligt vilken depåbevisen har skapats.

✓

✓

Punkt 2.4

En upplysning om huruvida depåbevisen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form. I det senare fallet, namn på och adress till den enhet som har hand om registret.

✓

✓

Punkt 2.5

Valutan för depåbevisen.

✓

✓

Punkt 2.6

En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med depåbevisen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter.

✓

✓

Punkt 2.7

Om de rättigheter avseende utdelning som är knutna till depåbevisen skiljer sig från de rättigheter avseende utdelning som offentliggjorts beträffande de underliggande aktierna, lämna följande information om rättigheterna avseende utdelning:

1. Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder.

2. Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta förfall.

3. Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet.

4. Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej.

✓

✓

Punkt 2.8

Om de rösträtter som är knutna till depåbevisen skiljer sig från de rösträtter som offentliggjorts beträffande de underliggande aktierna, lämna följande information om rösträtterna:

1. Rösträtter.

2. Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag.

3. Rätt till andel av emittentens vinst.

4. Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation.

5. Bestämmelser om inlösen.

6. Bestämmelser om konvertering.

✓

✓

Punkt 2.9

En beskrivning av utövandet och förmånerna av de rättigheter som är knutna till de underliggande aktierna, i synnerhet rösträtter, de villkor enligt vilka emittenten av depåbevisen kan utöva sådana rättigheter, åtgärder för att inhämta instruktioner från innehavarna av depåbevis samt rätt till andel i vinst och likvidationsöverskott som inte tillfaller innehavaren av depåbevisen.

✓

✓

Punkt 2.10

Förväntat emissionsdatum för depåbevisen.

✓

✓

Punkt 2.11

En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta depåbevisen.

✓

✓

Punkt 2.12

Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen.
  Information om skattebehandlingen av depåbevisen, om särskilda skatteregler gäller för denna typ av investering.

✓

✓

Punkt 2.13

Bankgarantier eller andra garantier som depåbevisen omfattas av och som är avsedda att garantera emittentens åtaganden.

✓

✓

Punkt 2.14

Möjlighet att få depåbevisen konverterade till originalaktier och förfarandet vid sådan konvertering.

✓

✓

Avsnitt 3

Information om villkoren för erbjudande om depåbevis

Primäremission

Se­kun­där­emis­sio­ner

Punkt 3.1

Villkor, statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och hur man ansöker om att få delta i erbjudandet.

Punkt 3.1.1

Totalvolym för emissionen/erbjudandet, med åtskillnad mellan de värdepapper som erbjuds till försäljning och de som erbjuds för teckning; om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet.
  Om upplysning om den maximala volym av värdepapper som ska erbjudas inte kan ges i prospektet, ange i prospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst två arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.

✓

✓

Punkt 3.1.2

Hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar, och beskrivning av ansökningsförfarandet.

✓

✓

Punkt 3.1.3

En upplysning om när och under vilka omständigheter erbjudandet kan dras tillbaka eller tillfälligt dras in, samt om det är möjligt att dra tillbaka erbjudandet efter det att handeln med värdepapperen har inletts.

✓

✓

Punkt 3.1.4

En beskrivning av möjligheten att sätta ned det antal värdepapper som tecknats och hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas.

✓

✓

Punkt 3.1.5

Närmare uppgifter om minsta och/eller högsta ansökningsvolym (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp).

✓

✓

Punkt 3.1.6

Om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske.

✓

✓

Punkt 3.1.7

Metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen.

✓

✓

Punkt 3.1.8

En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vilken dag resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras.

✓

✓

Punkt 3.1.9

Förfarandet vid utövande av förköpsrätt, teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter.

✓

✓

Punkt 3.2

Plan för fördelning och tilldelning

Punkt 3.2.1

Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till. Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, ange denna tranch.

✓

✓

Punkt 3.2.2

Såvitt emittenten känner till det, en upplysning om huruvida större aktieägare eller medlemmar i emittentens förvaltnings-, tillsyns- eller ledningsorgan avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet.

✓

✓

Punkt 3.2.3

Information före tilldelningen:

1. Uppdelningen av erbjudandet i olika trancher, däribland mellan institutionella investerare, icke-professionella investerare och anställda hos emittenten, samt övriga trancher.

2. Villkor för när en återtagsmöjlighet (clawback) får användas, dess maximala volym samt eventuella minimiprocentsatser för enskilda trancher.

3. Metod(er) för tilldelning vid överteckning av de trancher som är avsedda för icke- professionella investerare respektive för emittentens egna anställda.

4. En beskrivning av eventuella i förväg bestämda företrädesrätter för vissa kategorier av investerare eller vissa intressegrupper (inklusive investeringsprogram riktade till vänner eller släktingar), den procentandel av erbjudandet som är avdelad för sådan företrädesrätt samt kriterierna för att räknas till en sådan kategori eller grupp.

5. Uppgift om huruvida behandlingen av en teckningsanmälan eller ett anbud om att få teckna värdepapper i samband med tilldelningen kan variera med vilket företag som förmedlar eller inger anmälan/anbudet.

6. En eventuell indikativ lägstanivå för en enskild tilldelning inom tranchen för icke- professionella investerare.

7. Villkoren för när erbjudandet avslutas samt det tidigaste datum då detta kan ske.

8. Uppgift om det är tillåtet att teckna sig för flera emissioner eller inte, och i de fall där detta inte är tillåtet, hur sådana fall ska behandlas.

✓

✓

Punkt 3.2.4

Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande.

✓

✓

Punkt 3.3

Prissättning

Punkt 3.3.1

En upplysning om det pris till vilket värdepapperen kommer att erbjudas och det eventuella belopp av kostnader och skatter som kommer att debiteras den som tecknar eller köper värdepapperen.
  Om priset är okänt ange i enlighet med artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 antingen

1. det maximala priset för värdepapperen, om tillgängligt, eller

2. de värderingsmetoder, värderingskriterier och/eller villkor enligt vilka det slutliga emissionsbeloppet har fastställts eller kommer att fastställas och en redogörelse för de värderingsmetoder som används.

Om en upplysning enligt led a eller b inte kan ges i prospektet, ange i prospektet att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas under minst två arbetsdagar efter det att det slutliga emissionsbeloppet för de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.

✓

✓

Punkt 3.3.2

Förfarande för att meddela det pris till vilket värdepapperen erbjuds.

✓

✓

Punkt 3.3.3

Om det finns eller skulle kunna finnas en väsentlig skillnad mellan det emissionspris som erbjuds till allmänheten och den faktiska kontantkostnaden för medlemmar i förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorganet, övriga personer i företagsledningen eller dessa närstående personer för sådana värdepapper som dessa personer förvärvat under det senaste året, eller har rätt att förvärva, gör en jämförelse mellan det pris som anges i erbjudandet till allmänheten och det faktiska kontantbidraget från de personer som nämns.

✓

✓

Punkt 3.4

Placering och emissionsgarantier

Punkt 3.4.1

Namn på och adress till samordnarna av det globala erbjudandet och av enskilda delar av erbjudandet och, i den omfattning som emittenten eller erbjudaren känner till det, namn på och adress till de som placerar värdepapperen i de olika länder där erbjudandet görs.

✓

✓

Punkt 3.4.2

Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land.

✓

✓

Punkt 3.4.3

Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för ”bästa möjliga utförande”. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.

✓

✓

Punkt 3.4.4

Uppgift om när garantiavtalet har ingåtts eller kommer att ingås.

✓

✓

Avsnitt 4

Upptagande till handel och villkor för handel med depåbevis

Primäremission

Se­kun­där­emis­sio­ner

Punkt 4.1

En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel, med avsikt att de ska fördelas på en reglerad marknad, en likvärdig tredjelandsmarknad, en tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta måste anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel.

✓

✓

Punkt 4.2

Samtliga reglerade marknader, likvärdiga tredjelandsmarknader, tillväxtmarknader för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattformar på vilka, enligt vad emittenten känner till, värdepapper av samma slag som de värdepapper som ska erbjudas eller tas upp till handel redan har tagits upp till handel.

✓

✓

Punkt 4.3

Om samtidigt eller nästan samtidigt med skapandet av de värdepapper för vilka upptagande till handel på en reglerad marknad begärs värdepapper av samma slag tecknas eller placeras privat eller om värdepapper av andra slag skapas för placering hos allmänheten eller privat, ange närmare uppgifter om sådana transaktioners art och antalet av och särdragen hos de värdepapper som transaktionerna avser.

✓

✓

  Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, närmare uppgifter om de enheter som har ett fast åtagande att agera som mellanhänder vid sekundärhandel och tillhandahålla likviditet med hjälp av köp- och säljkurser samt en beskrivning av huvudvillkoren för deras åtagande.

✓

✓

Punkt 4.4

Värdepapperens emissionskurs.

✓

✓

  Närmare uppgifter om stabilisering, i de fall en emittent eller säljande aktieägare har beviljat en övertilldelningsoption eller om det annars föreslås att prisstabilisering kan genomföras i samband med ett erbjudande:

✓

✓

  Det faktum att stabilisering kan genomföras, att det inte är säkert att den kommer att genomföras och att den kan upphöra vid vilken tidpunkt som helst.

✓

Punkt 4.5

Det faktum att stabiliseringstransaktioner syftar till att stödja värdepapperens marknadspris under stabiliseringsperioden.

✓

  Början och slutet av den period under vilken stabilisering kan förekomma.

✓

  Namnet på den stabiliseringsansvarige för respektive relevant jurisdiktion, såvida detta är känt vid tidpunkten för offentliggörandet.

✓

  Det faktum att stabiliseringstransaktioner kan medföra en högre marknadskurs än vad som annars hade gällt.

✓

Punkt 4.6

Den plats där stabilisering kan genomföras, inklusive i relevanta fall handelsplatsens eller handelsplatsernas namn.

✓

  Övertilldelning samt rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset:
  Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, ange följande information:

1. Förekomsten av och storleken på en eventuell övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset.

2. Den period under vilken denna övertilldelningsfacilitet och/eller rätt att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset gäller.

3. Villkor för användning av övertilldelningsfaciliteten eller utövande av rätten att anskaffa och sälja värdepapper för att stabilisera marknadspriset.

✓

✓

Avsnitt 5

Väsentlig information om emission av depåbevis

Primäremission

Se­kun­där­emis­sio­ner

Punkt 5.1

Motiv för erbjudandet och användning av de medel som erbjudandet förväntas tillföra

Punkt 5.1.1

Motiv för erbjudandet och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter måste även ges i fråga om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder.

✓

✓

Punkt 5.2

Intressen hos fysiska eller juridiska personer emittenten/erbjudandet som är involverade i

Punkt 5.2.1

En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen/erbjudandet, med uppgift om involverade personer och intressenas art.

✓

✓

Punkt 5.3

Riskfaktorer

Punkt 5.3.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen samt risken för att de förverkligas. Riskerna ska bekräftas av innehållet i prospektet.

✓

✓

Avsnitt 6

Kostnad för emissionen/erbjudandet av depåbevis

Primäremission

Se­kun­där­emis­sio­ner

Punkt 6.1

Ange totala nettointäkter från och uppskattade totala kostnader för emissionen/erbjudandet.

✓

✓

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i värdepappersnoten samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Kategori A

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i värdepappersnoten med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av värdepappersnoten som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Kategori A

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i värdepappersnoten, ange följande uppgifter för den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i värdepappersnoten med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av värdepappersnoten används för prospektändamål.

Kategori A

Punkt 1.4

Om information har anskaffats från en tredje part, lämna en bekräftelse på att denna information har återgetts korrekt och att såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna.

Kategori C

Punkt 1.5

Ett uttalande om att

1. [denna värdepappersnot/detta prospekt] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner [denna värdepappersnot/detta prospekt] enbart i så måtto att [den/det] uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för [kvaliteten på de värdepapper som avses i [värdepappersnoten/prospektet],

4. investerare bör göra sin egen bedömning av huruvida det är lämpligt att investera i dessa värdepapper.

Kategori A

Avsnitt 2

Riskfaktorer

Punkt 2.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  Bland annat följande risker ska tas upp:

1. De som följer av värdepapperets prioriteringsnivå och konsekvenserna för den förväntade storleken på eller tidpunkten för betalningar till innehavarna av värdepapperen i samband med ett konkursförfarande eller varje annat liknande förfarande, däribland, i relevanta fall, insolvens, resolution eller omstrukturering, i fråga om ett kreditinstitut i enlighet med direktiv 2014/59/EU.

2. I de fall värdepapperen är garanterade, de specifika och väsentliga risker som är relaterade till garanten, i den mån de är relevanta för dennes förmåga att fullgöra sina garantiåtaganden.

För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen samt risken för att de förverkligas. Riskerna ska bekräftas av innehållet i värdepappersnoten.

Kategori A

Avsnitt 3

Väsentlig information

Punkt 3.1

Intressen hos fysiska eller juridiska personer som är involverade i emissionen/erbjudandet

  En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen/erbjudandet, med uppgift om involverade personer och intressenas art.

Kategori C

Punkt 3.2

Motiv för erbjudandet och användning av de medel som erbjudandet förväntas tillföra

  Motiv för erbjudande till allmänheten eller för upptagande till handel. Ange i tillämpliga fall de uppskattade totala kostnaderna för emissionen/erbjudandet och det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel. Dessa kostnader och tillförda medel ska delas upp på varje avsett huvudanvändningsområde och anges i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel.

Kategori C

Avsnitt 4

Information om de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten/tas upp till handel

Punkt 4.1

1. En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds till allmänheten och/eller tas upp till handel.

2. Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) för de slag av värdepapper som avses i led a.

Kategori B

Kategori C

Punkt 4.2

Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats.

Kategori A

Punkt 4.3

1. En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form.

2. Om värdepapperen är registrerade i kontobaserad form, namn på och adress till den enhet som har hand om registret.

Kategori A



Kategori C

Punkt 4.4

Totalvolym av värdepapper som erbjuds till allmänheten/tas upp till handel. Om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet.
  Om upplysning om den maximala volym av värdepapper som ska erbjudas inte kan ges i värdepappersnoten, ange i noten att godkännandet av köpet eller teckningen av värdepapper får återkallas i upp till två arbetsdagar efter det att den volym värdepapper som ska erbjudas till allmänheten har registrerats.

Kategori C

Punkt 4.5

Valutan för värdepappersemissionen.

Kategori C

Punkt 4.6

Värdepapperens relativa senioritet i emittentens kapitalstruktur i händelse av insolvens, inbegripet i tillämpliga fall information om värdepapperens prioriteringsnivå och potentiella effekter på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU.

Kategori A

Punkt 4.7

En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter.

Kategori B

Punkt 4.8

1. Nominell ränta.

2. Bestämmelser om den ränta som ska betalas.

3. Den dag från och med vilken ränta ska betalas.

4. Förfallodatum för räntebetalningar.

5. Preskriptionstid när det gäller krav på ränta och återbetalning av kapitalbeloppet.

Kategori C
Kategori B
Kategori C
Kategori C
Kategori B

Om räntan inte är fastställd:

1. Ett uttalande om typen av underliggande instrument.

2. En beskrivning av det underliggande instrument som räntan baseras på.

3. Den metod som används för att korrelera räntan till det underliggande instrumentet.

4. Var man på elektronisk väg kan få information om det underliggande instrumentets tidigare resultat, fortsatta utveckling och volatilitet, och huruvida denna information är gratis.

5. En beskrivning av eventuella störningar på marknaden eller vid avveckling som berör det underliggande instrumentet.

6. Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet.

7. Beräkningsombudets namn.

8. Om räntebetalningarna på värdepapperet påverkas av en derivatkomponent, lämna en klar och heltäckande redogörelse så att investerarna kan förstå hur värdet av deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de omständigheter då riskerna är som mest uppenbara.

Kategori A
Kategori C

Kategori B

Kategori C



Kategori B


Kategori B

Kategori C
Kategori B

Punkt 4.9

1. Förfallodag.

2. Närmare uppgifter om arrangemang för amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning. Om möjligheter till amortering i förväg finns, på initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, beskriv villkoren för detta.

Kategori C
Kategori B

Punkt 4.10

1. Upplysningar om avkastning.

2. Beskriv kortfattat metoden för att beräkna avkastningen enligt led a.

Kategori C
Kategori B

Punkt 4.11

Representation av innehavarna av icke-aktierelaterade värdepapper, med identifiering av den organisation som företräder investerarna och bestämmelser om denna representation. Uppgift om den webbplats där allmänheten kan få fri tillgång till de avtal som gäller för dessa former av representation.

Kategori B

Punkt 4.12

Vid nyemission, ange de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats och/eller emitterats eller kommer att skapas och/eller emitteras.

Kategori C

Punkt 4.13

Emissionsdatum eller, vid nyemission, den planerade dagen för emission av värdepapperen.

Kategori C

Punkt 4.14

En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.

Kategori A

Punkt 4.15

Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen.
  Information om skattebehandlingen av värdepapperen, om särskilda skatteregler gäller för denna typ av investering.

Kategori A

Punkt 4.16

Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person.

Kategori C

Avsnitt 5

Villkor för erbjudandet av värdepapper till allmänheten

Punkt 5.1

Villkor, statistiska data om erbjudandet, förväntad tidsplan och hur man ansöker om att få delta i erbjudandet.

Punkt 5.1.1

Villkor som gäller för erbjudandet.

Kategori C

Punkt 5.1.2

Hur länge erbjudandet kommer att vara öppet, inbegripet eventuella ändringar. En beskrivning av ansökningsförfarandet.

Kategori C

Punkt 5.1.3

En beskrivning av möjligheten att sätta ned det antal värdepapper som tecknats och hur överskjutande belopp som har betalats in av de sökande kommer att återbetalas.

Kategori C

Punkt 5.1.4

Närmare uppgifter om minsta och/eller högsta ansökningsvolym (antingen i antal värdepapper eller i totalt investerat belopp).

Kategori C

Punkt 5.1.5

Metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen.

Kategori C

Punkt 5.1.6

En fullständig beskrivning av på vilket sätt och vilken dag resultaten av erbjudandet kommer att offentliggöras.

Kategori C

Punkt 5.1.7

Förfarandet vid utövande av förköpsrätt, teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter.

Kategori C

Punkt 5.2

Plan för fördelning och tilldelning.

Punkt 5.2.1

Vilka olika kategorier av potentiella investerare som värdepapperen erbjuds till.
  Om erbjudandet görs samtidigt på marknaderna i två eller flera länder och om en tranch har reserverats eller kommer att reserveras för vissa av dessa, ange denna tranch.

Kategori C

Punkt 5.2.2

Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande.

Kategori C

Punkt 5.3

Prissättning

Punkt 5.3.1

1. Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att erbjudas.

2. Om det förväntade priset inte kan anges, beskriv metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset.

3. Beloppet för eventuella kostnader och skatter som kommer att debiteras den som tecknar eller köper värdepapperen. Om emittenten omfattas av förordning (EU) nr 1286/2014 eller direktiv 2014/65/EU, ange såvitt känt de kostnader som inbegrips i priset.

Kategori C

Kategori B



Kategori C

Punkt 5.4

Placering och emissionsgarantier

Punkt 5.4.1

Namn på och adress till samordnarna av det globala erbjudandet och av enskilda delar av erbjudandet och, i den omfattning som emittenten eller erbjudaren känner till det, namn på och adress till de som placerar värdepapperen i de olika länder där erbjudandet görs.

Kategori C

Punkt 5.4.2

Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land.

Kategori C

Punkt 5.4.3

Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för ”bästa möjliga utförande”. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.

Kategori C

Punkt 5.4.4

Uppgift om när garantiavtalet har ingåtts eller kommer att ingås.

Kategori C

Avsnitt 6

Villkor för upptagande till handel och handel

Punkt 6.1

1. En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel, med avsikt att de ska fördelas på en reglerad marknad, andra tredjelandsmarknader, en tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta måste anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas.

2. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel.

Kategori B









Kategori C

Punkt 6.2

Samtliga reglerade marknader eller tredjelandsmarknader, tillväxtmarknader för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattformar på vilka, enligt vad emittenten känner till, värdepapper av samma slag som de värdepapper som ska erbjudas till allmänheten eller tas upp till handel redan har tagits upp till handel.

Kategori C

Punkt 6.3

Vid upptagande till handel på en reglerad marknad, namn på och adress till de enheter som har ett fast åtagande att agera som mellanhänder vid sekundärhandel och tillhandahålla likviditet med hjälp av köp- och säljkurser samt en beskrivning av huvudvillkoren för deras åtagande.

Kategori C

Punkt 6.4

Värdepapperens emissionskurs.

Kategori C

Avsnitt 7

Ytterligare information

Punkt 7.1

Om rådgivare som är knutna till en emission omnämns i värdepappersnoten, ett uttalande om deras förhållande till emittenten i samband med denna rådgivning.

Kategori C

Punkt 7.2

Annan information i värdepappersnoten som har blivit föremål för revision eller granskats av lagstadgade revisorer och där revisorer har lagt fram en rapport. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna.

Kategori A

Punkt 7.3

Kreditbetyg som tilldelats värdepapperen på emittentens begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen. En kort redogörelse för kreditbetygens innebörd om en sådan tidigare har offentliggjorts av kreditvärderingsinstitutet.

Kategori C

Punkt 7.4

Om sammanfattningen till viss del ersätts med de uppgifter som avses i artikel 8.3 c–i i förordning (EU) nr 1286/2014, ska alla sådana uppgifter anges i den omfattning de inte redan har angetts på annat ställe i värdepappersnoten.

Kategori C

Avsnitt 1

Ansvariga personer, information från tredje part, expertrapporter och godkännande av behörig myndighet

Punkt 1.1

Identifiera alla personer som ansvarar för den information eller delar av den information som ges i värdepappersnoten samt, i det senare fallet, vilka delar som avses. När det gäller fysiska personer, däribland medlemmar i emittentens förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Kategori A

Punkt 1.2

En förklaring av de som ansvarar för värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i värdepappersnoten med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats.
  I tillämpliga fall, en förklaring av de som ansvarar för vissa delar av värdepappersnoten att enligt deras kännedom överensstämmer den information som ges i de delar av värdepappersnoten som de ansvarar för med sakförhållandena och har ingen uppgift som sannolikt skulle kunna påverka dess innebörd utelämnats från dessa delar av dokumentet.

Kategori A

Punkt 1.3

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i värdepappersnoten, ange följande uppgifter för den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. Eventuellt väsentligt intresse i emittenten.

Om uttalandet eller rapporten har tagits fram på emittentens begäran, ange att ett sådant uttalande eller en sådan rapport har tagits med i värdepappersnoten med godkännande av den person som har gått med på att innehållet i den delen av värdepappersnoten används för prospektändamål.

Kategori A

Punkt 1.4

Om information har anskaffats från en tredje part, lämna en bekräftelse på att denna information har återgetts korrekt och att såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av denna tredje part inga sakförhållanden har utelämnats som skulle göra den återgivna informationen felaktig eller vilseledande. Identifiera även informationskällan eller informationskällorna.

Kategori C

Punkt 1.5

Ett uttalande om att

1. [denna värdepappersnot/detta prospekt] har godkänts av [behörig myndighets namn], som behörig myndighet enligt förordning (EU) 2017/1129,

2. [behörig myndighets namn] godkänner [denna värdepappersnot/detta prospekt] enbart i så måtto att [den/det] uppfyller de krav på fullständighet, begriplighet och konsekvens som anges i förordning (EU) 2017/1129,

3. detta godkännande inte bör betraktas som något slags stöd för kvaliteten på de värdepapper som avses i [värdepappersnoten/prospektet],

4. investerare bör göra sin egen bedömning av huruvida det är lämpligt att investera i dessa värdepapper.

Kategori A

Avsnitt 2

Riskfaktorer

Punkt 2.1

En beskrivning av de väsentliga risker som är specifika för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” och uppdelat på ett begränsat antal kategorier.
  Bland annat följande risker ska tas upp:

1. De som följer av värdepapperets prioriteringsnivå och konsekvenserna för den förväntade storleken på eller tidpunkten för betalningar till innehavarna av värdepapperen i samband med ett konkursförfarande eller varje annat liknande förfarande, däribland, i relevanta fall, insolvens, resolution eller omstrukturering, i fråga om ett kreditinstitut i enlighet med direktiv 2014/59/EU.

2. I de fall värdepapperen är garanterade, de specifika och väsentliga risker som är relaterade till garanten, i den mån de är relevanta för dennes förmåga att fullgöra sina garantiåtaganden.

 
För varje kategori ange först de mest väsentliga riskerna enligt den bedömning som görs av emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, med beaktande av de negativa effekterna för emittenten och värdepapperen samt risken för att de förverkligas. Riskerna ska bekräftas av innehållet i värdepappersnoten.

Kategori A

Avsnitt 3

Väsentlig information

Punkt 3.1

Intressen hos fysiska eller juridiska personer som är involverade i emissionen
  En beskrivning av alla intressen, inklusive intressekonflikter som är väsentliga för emissionen, med uppgift om involverade personer och intressenas art.

Kategori C

Punkt 3.2

Användning och uppskattat nettobelopp av tillförda medel.

Kategori C

Avsnitt 4

Information om de värdepapper som ska tas upp till handel

Punkt 4.1

Totalvolym av värdepapper som tas upp till handel.

Kategori C

Punkt 4.2

1. En beskrivning av typ och slag av värdepapper som tas upp till handel.

2. Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN).

Kategori B

Kategori C

Punkt 4.3

Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats.

Kategori A

Punkt 4.4

1. En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form.

2. Om värdepapperen är registrerade i kontobaserad form, namn på och adress till den enhet som har hand om registret.

Kategori A



Kategori C

Punkt 4.5

Valutan för värdepappersemissionen.

Kategori C

Punkt 4.6

Värdepapperens relativa senioritet i emittentens kapitalstruktur i händelse av insolvens, inbegripet i tillämpliga fall information om värdepapperens prioriteringsnivå och potentiella effekter på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU.

Kategori A

Punkt 4.7

En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter.

Kategori B

Punkt 4.8

1. Nominell ränta.

2. Bestämmelser om den ränta som ska betalas.

3. Den dag från och med vilken ränta ska betalas.

4. Förfallodatum för räntebetalningar.

5. Preskriptionstid när det gäller krav på ränta och återbetalning av kapitalbeloppet.

Kategori C
Kategori B
Kategori C
Kategori C
Kategori B

Om räntan inte är fastställd:

1. Ett uttalande om typen av underliggande instrument.

2. En beskrivning av det underliggande instrument som räntan baseras på.

3. Den metod som används för att korrelera räntan till det underliggande instrumentet.

4. En beskrivning av eventuella störningar på marknaden eller vid avveckling som berör det underliggande instrumentet.

5. Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet.

6. Beräkningsombudets namn.

Kategori A
Kategori C

Kategori B

Kategori B


Kategori C

Kategori C

Punkt 4.9

1. Förfallodag.

2. Närmare uppgifter om arrangemang för amortering av lånet, inklusive förfarandet vid återbetalning. Om möjligheter till amortering i förväg finns, på initiativ av antingen emittenten eller innehavaren, beskriv villkoren för detta.

Kategori C
Kategori B

Punkt 4.10

Upplysningar om avkastning.

Kategori C

Punkt 4.11

Representation av innehavarna av skuldförbindelser, med identifiering av den organisation som företräder investerarna och bestämmelser om denna representation. Uppgift om den webbplats där investerare kan få fri tillgång till de avtal som gäller för dessa former av representation.

Kategori B

Punkt 4.12

Ett uttalande om de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats och/eller emitterats.

Kategori C

Punkt 4.13

Dag för emission av värdepapperen.

Kategori C

Punkt 4.14

En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.

Kategori A

Punkt 4.15

Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person.

Kategori C

Avsnitt 5

Villkor för upptagande till handel och handel

Punkt 5.1

1. En upplysning om den reglerade marknad, andra tredjelandsmarknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilaterala handelsplattform på vilken värdepapperen kommer att handlas och för vilken ett prospekt har offentliggjorts.

2. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel.

Kategori B




Kategori C

Punkt 5.2

Namn på och adress till alla betalnings- och depåombud i varje land.

Kategori C

Avsnitt 6

Kostnader för upptagande till handel

Punkt 6.1

En uppskattning av de totala kostnaderna för upptagande till handel.

Kategori C

Avsnitt 7

Ytterligare information

Punkt 7.1

Om det hänvisas till rådgivare i värdepappersnoten, ett uttalande om deras förhållande till emittenten i samband med denna rådgivning.

Kategori C

Punkt 7.2

Annan information i värdepappersnoten som har blivit föremål för revision eller granskats av revisorer och där revisorer har lagt fram en rapport. Återgivning av rapporten eller, med godkännande från den behöriga myndigheten, en sammanfattning av denna.

Kategori A

Punkt 7.3

Kreditbetyg som tilldelats värdepapperen på emittentens begäran eller med dennes medverkan i ratingprocessen. En kort redogörelse för kreditbetygens innebörd om en sådan tidigare har offentliggjorts av kreditvärderingsinstitutet.

Kategori C

Avsnitt 1

Riskfaktorer

Punkt 1.1

Information på framträdande plats i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer” om de riskfaktorer som är väsentliga för de värdepapper som erbjuds och/eller tas upp till handel, så att en bedömning kan göras av de marknadsrisker som är förenade med värdepapperen. I tillämpliga fall ska detta inbegripa en varning om att investerare kan förlora hela värdet av investeringen eller en del av detta beroende på omständigheterna; om investerarens ansvar inte är begränsat till värdet på investeringen ska detta anges tillsammans med en beskrivning av de omständigheter under vilka ett sådant utvidgat ansvar uppkommer och dess troliga finansiella följder.

Kategori A

Avsnitt 2

Information om de värdepapper som erbjuds/tas upp till handel

Punkt 2.1

Information om värdepapperen

Punkt 2.1.1

En tydlig och fullständig förklaring som kan bidra till investerarnas förståelse av hur värdet på deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten, särskilt under de förhållanden då riskerna är som mest uppenbara, såvida inte värdepapperens nominella värde per enhet är minst 100.000 EUR eller de inte kan förvärvas för mindre än 100.000 EUR per enhet eller om de ska handlas på en reglerad marknad eller ett särskilt segment därav till vilken eller vilket endast kvalificerade investerare kan få tillträde.

Kategori B

Punkt 2.1.2

Stängnings- eller förfallodag för derivatinstrumenten och deras lösendag eller slutliga referensdag.

Kategori C

Punkt 2.1.3

En beskrivning av förfarandet för avveckling av derivatinstrumenten.

Kategori B

Punkt 2.1.4

En beskrivning av

1. förfarandet för avkastning på derivatinstrumenten,

2. betalnings- eller leveransdag,

3. dess beräkningsmetod.

Kategori B
Kategori C
Kategori B

Punkt 2.2

Information om det underliggande instrumentet

Punkt 2.2.1

Lösenpris eller sista noterade pris för det underliggande instrumentet.

Kategori C

Punkt 2.2.2

En redogörelse för typen av underliggande instrument.
  Närmare uppgifter om var man kan få information om det underliggande instrumentet, inbegripet var man på elektronisk väg kan få information om dess tidigare resultat, fortsatta utveckling och volatilitet, och huruvida denna information är gratis.

Kategori A
Kategori C

  Om det underliggande instrumentet är ett värdepapper:

1. Namn på den emittent som utfärdat värdepapperet.

2. Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN).

Kategori C
Kategori C

Om det underliggande instrumentet är en referensenhet eller en referensförpliktelse (i fråga om kreditlänkade värdepapper):

1. När referensenheten eller referensförpliktelsen utgörs av en enda enhet eller förpliktelse, eller när det rör sig om en pool av underliggande instrument där en enda referensenhet eller referensförpliktelse motsvarar minst 20 % av polen:

   1. Om referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) inte har några värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, och i den utsträckning emittenten vet och/eller kan utröna av information som offentliggjorts av referensenheten (eller av emittenten av referensförpliktelsen), information om referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) som om den vore emittent (i enlighet med registreringsdokumentet för icke- aktierelaterade värdepapper som erbjuds till investerare i grossistledet).

   2. Om referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) redan har värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, och i den utsträckning emittenten vet och/eller kan utröna av information som offentliggjorts av referensenheten (eller av emittenten av referensförpliktelsen), dennes namn, internationella standardnummer för värdepapper (ISIN), adress, registreringsland, bransch(er) där referensenheten (eller emittenten av referensförpliktelsen) verkar och namnet på den marknad där dess värdepapper är upptagna till handel.

2. När det rör sig om en pool av underliggande instrument där en enda referensenhet eller referensförpliktelse motsvarar mindre än 20 % av polen:

   1. Namnen på referensenheterna eller emittenterna av referensförpliktelsen.

   2. Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN).

Kategori A













Kategori C
















Kategori C

Kategori C

Om det underliggande instrumentet är ett index:

1. Indexets namn.

2. En beskrivning av indexet, om det har satts samman av emittenten eller en juridisk person som tillhör samma koncern.

3. En beskrivning av indexet som tillhandahålls av en juridisk eller fysisk person som agerar i förening med eller på uppdrag av emittenten, såvida inte prospektet innehåller följande uttalanden:

   1. Att indexets fullständiga regelverk och information om dess resultat finns fritt tillgängliga på emittentens eller indextillhandahållarens webbplats.

   2. Att reglerna för indexet (inklusive dess metodik för urval och ombalansering av indexets komponenter, beskrivning av marknadsstörande händelser samt justeringsregler) bygger på förhandsbestämda och objektiva kriterier.

Leden b och c ska inte gälla om administratören av indexet finns med i det offentliga register som förs av Esma i enlighet med artikel 36 i förordning (EU) 2016/1011.
d)  Om indexet inte har satts samman av emittenten, uppgift om var information om indexet kan erhållas.

Om det underliggande instrumentet är en ränta, en beskrivning av denna ränta.
  Om det underliggande instrumentet inte tillhör någon av de ovan angivna kategorierna, ska värdepappersnoten innehålla likvärdig information.
  Om det underliggande instrumentet är en korg av underliggande instrument, uppgifter om respektive underliggande instrument enligt ovan och relevanta vikttal för varje underliggande instrument som ingår i korgen.

Kategori C
Kategori A


Kategori B















Kategori C


Kategori C

Kategori C


Kategori C

Punkt 2.2.3

En beskrivning av störande händelser på marknaden eller vid avveckling eller kredithändelser som berör det underliggande instrumentet.

Kategori B

Punkt 2.2.4

Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet.

Kategori B

Avsnitt 3

Ytterligare information

Punkt 3.1

En upplysning i prospektet om huruvida emittenten avser att rapportera information efter emissionen. Om emittenten anger sin avsikt att rapportera sådan information, ska den specificera i prospektet vilken information som kommer att rapporteras och var den kan erhållas.

Kategori C

Avsnitt 1

Beskrivning av de underliggande aktierna

Punkt 1.1

En beskrivning av typ och slag av aktier.

Kategori A

Punkt 1.2

Den lagstiftning enligt vilken aktierna har skapats eller kommer att skapas.

Kategori A

Punkt 1.3

1. En upplysning om huruvida värdepapperen är registrerade på person eller utställda på innehavaren och om de är utfärdade i dokumentform eller kontobaserad form.

2. Om värdepapperen är registrerade i kontobaserad form, namn på och adress till den enhet som har hand om registret.

Kategori A



Kategori C

Punkt 1.4

Upplysning om valutan för aktieemissionen.

Kategori A

Punkt 1.5

En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter.

1. Rättigheter avseende utdelning:

   1. Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder.

   2. Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta förfall.

   3. Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet.

   4. Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej.

2. Rösträtter.

3. Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag.

4. Rätt till andel av emittentens vinst.

5. Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation.

6. Bestämmelser om inlösen.

7. Bestämmelser om konvertering.

Kategori A

Punkt 1.6

Vid nyemission, ange de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka aktierna har skapats och/eller emitterats eller kommer att skapas och/eller emitteras, samt emissionsdatum.

Kategori C

Punkt 1.7

Uppgift om var och när aktierna kommer att tas upp eller har tagits upp till handel.

Kategori C

Punkt 1.8

En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta aktierna.

Kategori A

Punkt 1.9

Ett uttalande om huruvida det finns nationell lagstiftning om uppköp som gäller för emittenten och som kan hindra sådana uppköp. En kort beskrivning av aktieägarnas rättigheter och skyldigheter vid obligatoriska uppköpserbjudanden, tvångsinlösen eller avyttring av aktierna.

Kategori A

Punkt 1.10

En upplysning om huruvida tredje parter har lämnat offentliga uppköpserbjudanden i fråga om emittentens egna kapital under det senaste eller innevarande räkenskapsåret.
  Ange pris- eller utbytesvillkor vid sådana erbjudanden samt vad resultatet blivit.

Kategori C

Punkt 1.11

Gör följande jämförelser:

1. En jämförelse mellan befintliga aktieägares innehav av aktiekapital och rösträtter före och efter den kapitalökning som följer av erbjudandet till allmänheten, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna inte tecknar sig för de nya aktierna.

2. En jämförelse mellan nettotillgångsvärdet per aktie per dagen för den senaste balansräkningen före erbjudandet till allmänheten (säljerbjudande och/eller kapitalökning) och budpriset per aktie inom erbjudandet till allmänheten.

Kategori C




Kategori C

Avsnitt 2

Information som ska lämnas när emittenten av det underliggande instrumentet är en enhet som tillhör samma koncern

Kategori C

Punkt 2.1

Om emittenten av det underliggande instrumentet är en enhet som tillhör samma koncern, motsvarar den information som ska lämnas om denna emittent den information som krävs i registreringsdokumentet för aktierelaterade värdepapper eller, i tillämpliga fall, registreringsdokumentet för sekundäremissioner av aktierelaterade värdepapper eller registreringsdokumentet för EU-tillväxtprospekt avseende aktierelaterade värdepapper.

Kategori A

Avsnitt 1

Värdepapperen

Punkt 1.1

I tillämpliga fall, ett uttalande om att en anmälan har lämnats eller avses att lämnas till Esma i fråga om efterlevnad av kraven rörande enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering (STS). Detta bör åtföljas av en förklaring av innebörden i en sådan anmälan samt en hänvisning eller länk till Esmas databas, som anger att STS-anmälan vid behov är tillgänglig där för nedladdning.

Kategori A

Punkt 1.2

Om prospektet innehåller ett uttalande om att transaktionen efterlever STS-kraven, ett meddelande om att transaktionens STS-status inte är statisk och att investerarna bör verifiera transaktionens nuvarande status på Esmas webbplats.

Kategori B

Punkt 1.3

Minsta nominella värde för emissionen.

Kategori C

Punkt 1.4

Om information lämnas om ett företag/en gäldenär som inte medverkar i emissionen, lämna en bekräftelse på att informationen om företaget/gäldenären i fråga har återgetts korrekt från information som företaget självt/gäldenären själv har offentliggjort. Såvitt emittenten känner till och kan utröna av information som offentliggjorts av företaget/gäldenären har inga sakförhållanden utelämnats som skulle göra den återgivna informationen vilseledande.
  Identifiera även källorna till information i värdepappersnoten som har återgetts från information som har offentliggjorts av ett företag/en gäldenär.

Kategori C

Avsnitt 2

De underliggande tillgångarna

Punkt 2.1

En bekräftelse på att de värdepapperiserade tillgångar som ställts som säkerhet för emissionen har egenskaper som gör att de kan frambringa medel för att göra de betalningar på värdepapperen som ska göras.

Kategori A

Punkt 2.2

Om emissionen täcks av en pool av icke-öronmärkta tillgångar ska följande anges:

Punkt 2.2.1

Vilken jurisdiktion som reglerar poolen av tillgångar.

Kategori C

Punkt 2.2.2

1. Om det gäller ett litet antal lätt identifierbara gäldenärer, en allmän beskrivning av varje gäldenär.

2. I alla övriga fall, en beskrivning av gäldenärernas allmänna egenskaper och det ekonomiska klimatet.

3. När det gäller de gäldenärer som avses i led b, allmän övergripande statistik som rör de värdepapperiserade tillgångarna.

Kategori C

Kategori B

Kategori C

Punkt 2.2.3

Tillgångarnas rättsliga status.

Kategori C

Punkt 2.2.4

Datum då tillgångarna löper ut eller förfaller till betalning.

Kategori C

Punkt 2.2.5

Tillgångarnas volym.

Kategori C

Punkt 2.2.6

Belåningsgrad eller nivån på säkerheten.

Kategori B

Punkt 2.2.7

Metoden för uppkomst eller skapande av tillgångarna och, i fråga om låne- och kreditavtal, de huvudsakliga utlåningskriterierna och upplysning om lån som inte uppfyller dessa kriterier och eventuella rättigheter eller skyldigheter att ge ytterligare förskott.

Kategori B

Punkt 2.2.8

Uppgift om viktiga garantier och säkerheter för tillgångarna som emittenten har beviljats.

Kategori C

Punkt 2.2.9

Eventuella rättigheter att byta ut tillgångarna och en beskrivning av hur detta kan ske och vilken typ av tillgångar som kan bytas ut; om det finns kapacitet att byta ut tillgångar mot tillgångar av annat slag eller annan kvalitet, ett uttalande om detta samt en beskrivning av effekterna av ett sådant byte.

Kategori B

Punkt 2.2.10

En beskrivning av relevanta försäkringsavtal med anknytning till tillgångarna. Om det förekommer koncentration till en försäkringsgivare, ange detta om det är väsentligt för transaktionen.

Kategori B

Punkt 2.2.11

Om tillgångarna består av förpliktelser från högst 5 gäldenärer som är juridiska personer eller som är garanterade av högst 5 juridiska personer eller om en gäldenär eller enhet som garanterar förpliktelserna svarar för minst 20 % av tillgångarna eller om minst 20 % av tillgångarna garanteras av en enda garant, ange endera av nedanstående upplysningar, såvitt emittenten känner till och/eller kan utröna av information som offentliggjorts av gäldenären/garanten eller gäldenärerna/garanterna:

1. Information om varje gäldenär eller garant som om denne vore en emittent som utarbetar ett registreringsdokument för icke-aktierelaterade värdepapper med ett nominellt värde per enhet på minst 100.000 EUR och/eller som endast ska handlas på en reglerad marknad eller ett särskilt segment därav till vilken eller vilket endast kvalificerade investerare kan få tillträde för handel med sådana värdepapper.

2. Om en gäldenär eller garant redan har värdepapper upptagna till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, dennes namn, adress, registreringsland, betydande affärsverksamheter/investeringspolicy och namnet på den marknad där dennes värdepapper är upptagna till handel.

Kategori A







Kategori C

Punkt 2.2.12

Om det finns en relation mellan emittenten, garanten och gäldenären som är väsentlig för emissionen, närmare uppgifter om huvudvillkoren för denna relation.

Kategori C

Punkt 2.2.13

Om tillgångarna innefattar förpliktelser som handlas på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, en kort beskrivning av värdepapperen, marknaden och en elektronisk länk där dokumentation om förpliktelserna på den reglerade marknaden, likvärdiga tredjelandsmarknaden eller tillväxtmarknaden för små och medelstora företag kan återfinnas.

Kategori C

Punkt 2.2.14

Om tillgångarna innefattar förpliktelser som inte handlas på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, en beskrivning av huvudvillkoren för dessa förpliktelser.

Kategori B

Punkt 2.2.15

Om tillgångarna innefattar aktierelaterade värdepapper som har tagits upp till handel på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, ange följande uppgifter:

1. En beskrivning av värdepapperen.

2. En beskrivning av den marknad där de handlas, inbegripet dess etableringsdag, villkor för hur prisinformation offentliggörs, dagliga handelsvolymer, marknadens ställning i landet, tillsynsmyndighet för marknaden och en elektronisk länk där dokumentation om värdepapperen på den reglerade marknaden, likvärdiga tredjelandsmarknaden eller tillväxtmarknaden för små och medelstora företag kan återfinnas.

3. Hur ofta priserna på de berörda värdepapperen offentliggörs.

Kategori C




Kategori C








Kategori C

Punkt 2.2.16

Om mer än 10 % av tillgångarna innefattar aktierelaterade värdepapper som inte handlas på en reglerad marknad, likvärdig tredjelandsmarknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag, en beskrivning av dessa aktierelaterade värdepapper och information som är likvärdig den som anges i registreringsdokumentet för aktierelaterade värdepapper eller, i tillämpliga fall, registreringsdokumentet för värdepapper som emitteras av företag för kollektiva investeringar av sluten typ, i fråga om varje emittent av sådana värdepapper.

Kategori A

Punkt 2.2.17

Om en väsentlig del av tillgångarna är säkrade eller täckta av fast egendom, en rapport avseende egendomen, där både värdet på egendomen och kassaflödet och intäktsflödet redovisas.
  Denna information behöver inte lämnas om emissionen avser värdepapper som täcks av hypotekslån med fastigheter som säkerhet, förutsatt att fastigheterna inte har omvärderats för emissionens ändamål och det anges klart att de värderingar som tas upp är från den dag då det ursprungliga hypotekslånet tecknades.

Kategori A

Punkt 2.3

Om emissionen täcks av en aktivt förvaltad pool av tillgångar ska följande anges:

Punkt 2.3.1

Information likvärdig den som avses i punkterna 2.1 och 2.2, så att man kan bedöma typen av, kvaliteten på och tillräckligheten och likviditeten hos de tillgångar i portföljen som kommer att säkra emissionen.

Se punkterna 2.1 och 2.2.

Punkt 2.3.2

De parametrar inom vilka investeringar kan göras, namnet på och en beskrivning av den enhet som ansvarar för sådan förvaltning inklusive enhetens sakkunskap och erfarenhet, en sammanfattning av reglerna för att säga upp samarbetet med denna enhet och för att utse ett annat förvaltningsbolag och en beskrivning av den enhetens relation till andra parter i emissionen.

Kategori A

Punkt 2.4

Om en emittent föreslår emission av ytterligare värdepapper som stöds av samma tillgångar, ett uttalande på framträdande plats om detta och såvida dessa ytterligare värdepapper inte är fungibla med eller efterställda slagen av befintliga skulder, en beskrivning av hur innehavarna av dessa slag kommer att informeras.

Kategori C

Avsnitt 3

Struktur och kassaflöde

Punkt 3.1

En beskrivning av transaktionens struktur med en överblick över transaktionen och kassaflödena, inklusive ett strukturdiagram.

Kategori A

Punkt 3.2

En beskrivning av de enheter som medverkar i emissionen och de funktioner som de ska utföra, utöver information om hur dessa enheter direkt och indirekt äger eller kontrollerar varandra.

Kategori A

Punkt 3.3

En beskrivning av metoden och datumen för försäljning, överföring, novation eller tilldelning av tillgångarna eller av rättigheter och/eller förpliktelser avseende tillgångarna till emittenten eller, i tillämpliga fall, det sätt och inom vilken tid de medel som tillförs genom emissionen kommer att ha investerats till fullo av emittenten.

Kategori B

Punkt 3.4

En redogörelse för det finansiella flödet, med följande information:

Punkt 3.4.1

1. Hur kassaflödena från tillgångarna kommer att täcka emittentens förpliktelser till innehavarna av värdepapperen, inklusive vid behov

2. en finansflödestabell med beskrivning av de antaganden som har använts vid utarbetandet av tabellen.

Kategori A


Kategori C

Punkt 3.4.2

Information om alla kreditförstärkningar, upplysningar om var potentiellt väsentliga likviditetsbrister kan uppkomma, tillgången till likviditetsstöd och reserver avsedda att täcka risker för att ränta och kapitalbelopp inte kan betalas.

Kategori B

Punkt 3.4.3

1. I tillämpliga fall, krav på kvarhållande av risk som är tillämpliga på transaktionen.

2. Det väsentliga ekonomiska nettointresse som kvarhålls av originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren.1

Kategori A

Kategori C

Punkt 3.4.4

Utan att det påverkar punkt 3.4.2, närmare uppgifter om finansiering via efterställda skulder.

Kategori C

Punkt 3.4.5

En upplysning om eventuella parametrar för investering av tillfälliga likviditetsöverskott och vilka parter som ansvarar för sådana investeringar.

Kategori B

Punkt 3.4.6

Hur betalningar uppbärs rörande tillgångarna.

Kategori A

Punkt 3.4.7

Prioritetsordning för de betalningar som emittenten gör till innehavarna av det berörda slaget av värdepapper.

Kategori A

Punkt 3.4.8

Eventuella andra arrangemang som berör betalningar av ränta och kapitalbelopp till investerare.

Kategori B

Punkt 3.5

Namn på, adress till och betydande affärsverksamheter för originatorerna av de värdepapperiserade tillgångarna.

Kategori C

Punkt 3.6

Om avkastningen på och/eller återbetalningar rörande värdepapperet är kopplade till resultatet eller kreditstatusen för andra tillgångar eller underliggande instrument som inte är tillgångar hos emittenten, ange en av nedanstående upplysningar för varje sådan referenstillgång eller varje sådant underliggande instrument:

1. Information i enlighet med punkterna 2.2 och 2.3.

2. I de fall kapitalbeloppet inte riskeras, namnet på emittenten av referenstillgången, det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN) och uppgift om var information om tidigare och nuvarande resultat för referenstillgången kan erhållas.

3. Om referenstillgången är ett index, avsnitten 1 och 2 i bilaga 17.

Se bilaga 17

Punkt 3.7

Namn på, adress till och betydande affärsverksamheter för administratören, beräkningsombudet eller motsvarande, samt en sammanfattning av administratörens/beräkningsombudets ansvar, dennes relation till originatorn eller skaparen av tillgångarna och en sammanfattning av reglerna för att avsluta samarbetet med administratören/beräkningsombudet och för att utse en annan administratör/ett annat beräkningsombud.

Kategori C

Punkt 3.8

Namn på, adresser till och kortfattade upplysningar om

1. alla motparter i swaptransaktioner och tillhandahållare av andra väsentliga former av kredit- eller likviditetsförstärkningar,

2. de banker där huvudkontona med anknytning till transaktionen förs.

Kategori A


Kategori C

Avsnitt 4

Rapportering efter emissionen

Punkt 4.1

En upplysning i prospektet om när emittenten måste eller var denne avser att lämna information efter emissionen om transaktioner rörande värdepapper som ska tas upp till handel och resultatet för underliggande säkerheter. Emittenten ska ange vilken information som kommer att rapporteras, var den kan erhållas och hur ofta den kommer att rapporteras.

Kategori C

Avsnitt 1

Innehållet i proformaredovisningen

Punkt 1.1

Proformaredovisningen ska bestå av följande:

1. En inledning som anger

   1. det syfte för vilket proformaredovisningen har utarbetats, inbegripet en beskrivning av transaktionen eller det betydande åtagandet och involverade företag eller enheter,

   2. den period eller dag som täcks av proformaredovisningen,

   3. det faktum att proformaredovisningen endast har ett illustrerande syfte,

   4. att

      1. proformaredovisningen illustrerar effekterna av transaktionen som om transaktionen hade utförts på ett tidigare datum,

      2. den hypotetiska finansiella ställning eller det hypotetiska resultat som anges i proformaredovisningen kan skilja sig från enhetens faktiska finansiella ställning eller resultat.

2. En resultaträkning eller balansräkning eller båda, som beroende på omständigheterna presenteras i ett kolumnformat och innehåller

   1. historisk ojusterad information,

   2. justeringar av redovisningsprinciper, vid behov,

   3. proformajusteringar,

   4. resultaten av proformaredovisningen i den sista kolumnen.

3. Åtföljande noter som anger

   1. de källor från vilka den ojusterade finansiella informationen har hämtats och huruvida en revisions- eller granskningsrapport rörande dessa källor har offentliggjorts,

   2. den grund på vilken proformaredovisningen utarbetas,

   3. källan och motivet till varje justering,

   4. huruvida respektive justering avseende en proformaresultaträkning väntas ha en kontinuerlig inverkan på emittenten.

4. I tillämpliga fall ska den finansiella information och de halvårsrapporter som avser företag eller enheter som förvärvats eller ska förvärvas och som använts vid utarbetandet av denna proformaredovisning ingå i prospektet.

Avsnitt 2

Principer för utarbetande och presentation av proformaredovisning

Punkt 2.1

Proformaredovisningen ska identifieras som sådan, så att den särskiljs från den historiska finansiella informationen.
  Proformaredovisningen ska utarbetas i överensstämmelse med de redovisningsprinciper som emittenten använder i sitt senaste eller kommande årsbokslut.

Punkt 2.2

Proformaredovisning får bara offentliggöras för

1. den senaste avslutade räkenskapsperioden, och/eller

2. den senaste delperiod för vilken relevant ojusterad information har offentliggjorts eller tas med i registreringsdokumentet/prospektet.

Punkt 2.3

Proformajusteringar ska uppfylla följande villkor:

1. De ska vara tydligt angivna och förklarade.

2. De ska presentera alla betydande effekter som direkt kan hänföras till transaktionen.

3. De ska ha stöd i sakförhållandena.

Avsnitt 3

Krav på en revisor/revisionsberättelse

Prospektet ska innefatta en rapport som utarbetats av oberoende revisorer och där dessa uttrycker uppfattningen

1. att proformaredovisningen har sammanställts korrekt på den angivna grundvalen,

2. att den grundval som avses i led a överensstämmer med emittentens redovisningsprinciper.

Avsnitt 1

Garantins art

En beskrivning av alla arrangemang för att säkerställa att alla förpliktelser som är väsentliga för en emission kommer att fullgöras, oavsett om det är i form av en garanti eller borgen, ett ”keep well-avtal” eller försäkringsavtal eller annat likvärdigt åtagande (nedan kallade garantier), och av den som tillhandahåller dessa garantier (nedan kallad garant).
  Sådana arrangemang innefattar åtaganden, inbegripet villkorade åtaganden, som säkerställer att skyldigheter att återbetala icke-aktierelaterade värdepapper och/eller ränta fullgörs, och av beskrivningen av dem ska det framgå hur arrangemanget avser att säkerställa att de garanterade betalningarna görs.

Avsnitt 2

Garantins räckvidd

Närmare uppgifter ska ges om garantins villkor och räckvidd. Detta bör innefatta villkoren för tillämpning av garantin vid obestånd enligt bestämmelserna för värdepapperet och de väsentliga villkoren i försäkringsavtal eller keep well-avtal mellan emittenten och garanten. Närmare uppgifter ska också ges om garantens eventuella vetorätt vid förändringar av värdepappersinnehavarens rättigheter, vilket exempelvis ofta gäller i samband med försäkringsavtal.

Avsnitt 3

Information om garanten

Garanten måste ge information om sig själv som om denne vore emittent av samma typ av värdepapper som garantin täcker.

Avsnitt 4

Tillgängliga dokument

Uppgift om den webbplats där allmänheten kan få tillgång till de väsentliga kontrakt och andra dokument som rör garantin.

Avsnitt 1

Information om godkännande från emittenten eller den person som ansvarar för att upprätta ett prospekt

Punkt 1.1

Ett uttryckligt godkännande från emittenten eller den person som ansvarar för att upprätta prospektet att prospektet används och ett uttalande om att denna person åtar sig ansvar för prospektets innehåll även i samband med en efterföljande återförsäljning eller slutlig placering av värdepapperen av en finansiell mellanhand som fått ett godkännande att använda prospektet.

Kategori A

Punkt 1.2

En upplysning om den period för vilken godkännandet att använda prospektet gäller.

Kategori A

Punkt 1.3

En upplysning om den erbjudandeperiod under vilken en efterföljande återförsäljning eller slutlig placering av värdepapper av finansiella mellanhänder får ske.

Kategori C

Punkt 1.4

En upplysning om i vilka medlemsstater de finansiella mellanhänderna får använda prospektet för en efterföljande återförsäljning eller slutlig placering av värdepapper.

Kategori A

Punkt 1.5

Andra tydliga och objektiva villkor som är knutna till godkännandet och som är relevanta för användningen av prospektet.

Kategori C

Punkt 1.6

Ett meddelande i fet stil till investerare om att när ett erbjudande lämnas av en finansiell mellanhand kommer denne att informera investerarna om villkoren för erbjudandet vid den tidpunkt då erbjudandet lämnas.

Kategori A

Avsnitt 2A

Ytterligare information som ska lämnas när ett godkännande ges till en eller flera angivna finansiella mellanhänder

Punkt 2A.1

Förteckna och identifiera (namn och adress) den eller de finansiella mellanhänder som får använda prospektet.

Kategori C

Punkt 2A.2

En upplysning om hur och var ny information rörande de finansiella mellanhänderna som är okänd vid tidpunkten för godkännandet av prospektet eller grundprospektet eller ingivandet av de slutgiltiga villkoren kommer att offentliggöras.

Kategori A

Avsnitt 2B

Ytterligare information som ska lämnas när ett godkännande ges till alla finansiella Mellanhänder

Punkt 2B.1

Ett meddelande i fet stil till investerare om att alla finansiella mellanhänder som använder prospektet måste ange på sin webbplats att de använder prospektet i enlighet med godkännandet och de villkor som är knutna till detta.

Kategori A

Avsnitt 1

Sammanfattning

Punkt 1.1

En sammanfattning som upprättas i enlighet med artikel 7.12a i förordning (EU) 2017/1129.

Avsnitt 2

Riskfaktorer

Punkt 2.1

En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för emittenten, och en beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för de värdepapper som erbjuds till allmänheten och/eller tas upp till handel på en reglerad marknad, i ett avsnitt med rubriken ”Riskfaktorer”.

Riskerna ska bekräftas av innehållet i EU-uppföljningsprospektet.

Avsnitt 3

Information om emittenten

Punkt 3.1

Identifiera det företag som emitterar värdepapperen, inbegripet

1. dess identifieringskod för juridiska personer (LEI),

2. dess registrerade firma och kommersiella beteckning,

3. dess registreringsland,

4. den webbplats där investerare kan hitta information om företagets affärsverksamhet, de produkter som företaget tillverkar eller de tjänster som det tillhandahåller, företagets huvudsakliga marknader, dess stora aktieägare, administrations-, lednings- eller kontrollorganens sammansättning och den högsta ledningens sammansättning och, i förekommande fall, information som införlivas genom hänvisning,

5. en ansvarsfriskrivning om att informationen på webbplatsen inte ingår i EU-uppföljningsprospektet såvida denna information inte har införlivats i EU-uppföljningsprospektet genom hänvisningar.

Avsnitt 4

Ansvarsförsäkran och uttalande om den behöriga myndigheten

Punkt 4.1

Ansvarsförsäkran

Punkt 4.1.1

Identifiera de personer som ansvarar för den information som anges i EU-uppföljningsprospektet och medta en försäkran från de som ansvarar för prospektet om att informationen i detsamma enligt deras kännedom överensstämmer med sakförhållandena och att ingen uppgift som kan påverka dess innebörd har utelämnats.

När det gäller fysiska personer ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 4.1.2

Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i EU-uppföljningsprospektet, ange följande uppgifter för den personen:

1. Namn.

2. Kontorsadress.

3. Kvalifikationer.

4. (Eventuellt) väsentligt intresse i emittenten.

Om informationen har anskaffats från en tredje part, identifiera källan/källorna till informationen i enlighet med leden a–d.

Punkt 4.2

Uttalande om den behöriga myndigheten

Punkt 4.2.1

I uttalandet ska det

1. anges vilken behörig myndighet som, i enlighet med denna förordning, har godkänt EU-uppföljningsprospektet,

2. specificeras att ett sådant godkännande inte utgör ett godkännande av vare sig emittenten eller kvaliteten på de värdepapper som EU-uppföljningsprospektet avser,

3. anges att den behöriga myndigheten enbart har godkänt EU-uppföljningsprospektet i det avseendet att det uppfyller standarderna för fullständighet, begriplighet och konsekvens som krävs enligt denna förordning, och

4. specificeras att EU-uppföljningsprospektet har upprättats i enlighet med artikel 14a i förordning (EU) 2017/1129.

Avsnitt 5

Finansiell information

Punkt 5.1

Årsbokslut

Punkt 5.1.1

Årsbokslut (inbegripet halvårsrapporter) som måste offentliggöras för en period som täcker de tolv månader som föregår godkännandet av EU-uppföljningsprospektet.

Om både årsbokslut och halvårsrapporter har offentliggjorts behöver endast årsbokslutet lämnas om dess datum infaller efter halvårsrapportens datum.

Punkt 5.2

Revision av den finansiella informationen

Punkt 5.2.1

Årsboksluten ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.

Punkt 5.2.2

Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, ska det föreligga en revision eller en rapport om huruvida årsbokslutet ger en sann och rättvisande bild för EU-uppföljningsprospektets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska EU-uppföljningsprospektet innehålla följande information:

1. En förklaring på framträdande plats med uppgift om vilka revisionsstandarder som har tillämpats.

2. En förklaring till eventuella betydande avvikelser från de internationella revisionsstandarderna.

Punkt 5.2.3

Om revisionsberättelser angående årsbokslutet har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 5.3

Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

Punkt 5.3.1

En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts ska också inbegripas, eller en uppgift om att inga förändringar har skett.

Punkt 5.4

Proformaredovisning

Punkt 5.4.1

Vid en betydande bruttoförändring enligt vad som avses i artikel 1 e i denna förordning, en beskrivning av hur transaktionen kunde ha påverkat tillgångar, skulder och inkomster för emittenten om transaktionen hade utförts i början av den period som rapporten omfattar eller på det rapporterade datumet.

Detta krav uppfylls normalt genom proformaredovisning. Denna proformaredovisning ska presenteras i enlighet med bilaga 20 och ska innehålla den information som anges däri. Proformaredovisningen ska åtföljas av en rapport som utarbetats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer.

Avsnitt 6

Utdelningspolicy

Punkt 6.1

En beskrivning av emittentens utdelningspolicy och eventuella gällande begränsningar för denna, samt policy för aktieåterköp.

Avsnitt 7

Information om trender

Punkt 7.1

En beskrivning av

1. de senaste viktigaste utvecklingstrenderna i fråga om produktion, försäljning och lager samt kostnader och försäljningspriser under perioden från utgången av det senaste räkenskapsåret till EU-uppföljningsprospektets datum, inbegripet alla händelser som med rimlig sannolikhet kommer att få en väsentlig inverkan på emittentens framtidsutsikter för åtminstone innevarande räkenskapsår,

2. information om emittentens ekonomiska och icke-ekonomiska affärsstrategi och mål på kort och lång sikt.

Om det inte sedan det senaste räkenskapsåret har skett någon betydande förändring av de trender som avses i led a i detta avsnitt ska detta anges. Övriga uppgifter om att inga förändringar skett kan lämnas när så är lämpligt.

Den information som avses i leden a och b kan lämnas på endast kvalitativ basis. Kvantitativa prognoser är inte ett krav.

Avsnitt 8

Resultatprognoser och förväntade resultat

Punkt 8.1

Om emittenten har offentliggjort en resultatprognos eller ett förväntat resultat som ännu inte har realiserats och som fortfarande gäller ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat tas med i EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 8.2

Om en resultatprognos eller ett förväntat resultat har offentliggjorts och ännu inte realiserats men däremot har förlorat sin giltighet, ska detta anges i ett uttalande tillsammans med en redogörelse för varför denna resultatprognos eller detta förväntade resultat har förlorat sin giltighet.

Avsnitt 9

Närmare uppgifter om erbjudandet eller upptagandet till handel

Punkt 9.1

Villkor för erbjudandet

Punkt 9.1.1

Totalvolym för emissionen eller erbjudandet, med åtskillnad mellan de värdepapper som erbjuds till försäljning och de som erbjuds för teckning, de villkor som gäller för erbjudandet, förväntad tidsplan, hur man ansöker om att få delta i erbjudandet samt förfarandet vid utövande av eventuell förköpsrätt.

Om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen för erbjudandet.

Punkt 9.1.2

Lämna information om

1. var investerare kan teckna sig för värdepapper eller utöva sin förköpsrätt, inbegripet teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter,

2. metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen,

3. erbjudandeperiodens varaktighet, inbegripet eventuella ändringar av denna,

4. om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske, och

5. en beskrivning av ansökningsförfarandet och emissionsdatum för nya värdepapper.

Punkt 9.2

Plan för fördelning och tilldelning

Punkt 9.2.1

Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande.

Punkt 9.2.2

Såvitt emittenten känner till det, information om huruvida större aktieägare eller medlemmar i emittentens förvaltnings-, tillsyns- eller ledningsorgan avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet.

Punkt 9.3

Prissättning

Punkt 9.3.1

En upplysning om det pris till vilket värdepapperen kommer att erbjudas.

Om priset är okänt, en upplysning om det maximala priset eller en beskrivning av metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset.

Punkt 9.4

Placering och emissionsgarantier

Punkt 9.4.1

Ange eventuella fasta åtaganden om att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet och alla väsentliga aspekter när det gäller avtalen om emissionsgarantier och placering.

Inkludera namn på och adress till de enheter som går med på att garantera eller placera emissionen på grundval av ett fast åtagande eller enligt arrangemangen för ”bästa möjliga utförande”. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter, samt namn på och adress till samordnarna av erbjudandet. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.

Punkt 9.5

Upptagande till handel

Punkt 9.5.1

En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel på en reglerad marknad, en tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, med avsikt att de ska fördelas på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta ska anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas.

Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel.

Punkt 9.5.2

Namn på och adress till betalnings- och depåombud i varje land.

Avsnitt 10

Väsentlig information om värdepapperen

Punkt 10.1

Villkor för värdepapperen

Punkt 10.1.1

En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, däribland det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN).

Punkt 10.1.2

Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats.

Punkt 10.1.3

Valutan för värdepappersemissionen.

Punkt 10.1.4

En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter:

1. Rättigheter avseende utdelning:

   1. Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder.

   2. Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta förfall.

   3. Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet.

   4. Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej.

2. Rösträtter.

3. Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag.

4. Rätt till andel av emittentens vinst.

5. Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation.

6. Bestämmelser om inlösen.

7. Bestämmelser om konvertering.

Punkt 10.1.5

En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.

Punkt 10.1.6

Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen.

Punkt 10.1.7

I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen och, i förekommande fall, om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

Punkt 10.1.8

När så är tillämpligt, i fråga om depåbevis som emitteras för aktier, information i enlighet med avsnitt 1 i bilaga 5 och avsnitt 1 i bilaga 13 till denna förordning.

Punkt 10.1.9

Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/ eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person.

Punkt 10.1.10

I tillämpliga fall, den potentiella effekten på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU.

Punkt 10.1.11

Vid nyemission, lämna en redogörelse för de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats eller emitterats eller kommer att skapas eller emitteras.

Avsnitt 10a

Andelar i företag för kollektiva investeringar av sluten typ (i tillämpliga fall)

Punkt 10a.1

När så är tillämpligt, i fråga om andelar i företag för kollektiva investeringar av sluten typ, information i enlighet med bilaga 4.

Avsnitt 11

Motiv för erbjudandet och användning av de medel som erbjudandet förväntas tillföra

Punkt 11.1

Information om motiven för erbjudandet till allmänheten och/eller upptagandet till handel och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden.

Punkt 11.2

Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter ska även ges i fråga om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder.

Avsnitt 12

Överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period

Punkt 12.1

I fråga om överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period, ange närmare uppgifter om följande:

1. Berörda parter.

2. Överenskommelsens innehåll och undantag från denna.

3. Periodens längd.

Avsnitt 13

Redogörelse för rörelsekapital

Punkt 13.1

Ett uttalande av emittenten om att rörelsekapitalet enligt dennes uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs.

Avsnitt 14

Intressekonflikter

Punkt 14.1

Tillhandahåll information om eventuella intressen relaterade till emissionen, inbegripet väsentliga intressekonflikter relaterade till emissionen/erbjudandet, med uppgifter om berörda personer och intressenas art.

Avsnitt 15

Utspädning och aktieinnehav efter emissionen

Punkt 15.1